富源县工商业联合会为贯彻落实党的十九大报告中关于“全面实施绩效管理”的精神,按照《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发[2019]11号)、《富源县县级财政预算绩效管理暂行办法》(富财预[2018]63号)《富源县县级部门财政支出绩效自评暂行办法》(富财预[2018]64号)《富源县财政局关于开展县级部门财政支出绩效自评工作的通知》(富财绩[2020]3号)文件要求,对2019年度县级部门财政支出进行绩效自评。现将评价情况报告如下:
一、部门基本情况
(一)部门概况
1.主要职能。
(1)加强和改进非公有制经济人士思想政治工作。
(2) 参与政治协商,发挥民主监督作用,积极参政议政。
(3)协助政府管理和服务非公有制经济。
(4)促进行业协会商会改革发展。
(5)参与协调劳动关系,协同社会治理,促进社会和谐稳定。
(6)引导非公有制企业和非公有制经济人士依法诚信经营,了解反映非公有制企业和非公有制经济人士诉求,帮助其依法维护合法权益,推动各种所有制经济依法平等使用生产要素、公开公平公正参与市场竞争、同等受到法律保护,促进权利平等、机会平等、规则平等。参与经济纠纷的调解、仲裁。
(7)依法加强会产管理、经营和保护。
2.机构情况。纳入富源县工商业联合会2019年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个。实有车辆编制1辆,在编实有车辆1辆。
3.人员情况。工商联2019年末实有人员编制7人。其中:行政编制1人(含行政工勤编制1人),事业编6人。在职在编实有行政人员6人(含行政工勤人员1人),离退休人员6人。
(二)部门绩效目标的设立情况
部门绩效目标设立3大项9个细项考核指标,分别是:产出指标;效益指标;满意度指标。
一级指标:产出指标
二级指标:数量指标
指标内容:
完成创业”贷免扶补“小额贷款40户
一级指标:效益指标
二级指标:社会效益
指标内容:
推荐6名企业人才到高校EMBA培训班培训学习完成率100%。
开展”三方四家“联席会议完成率100%。
一级指标:满意度指标
二级指标:服务对象满意度指标
指标内容:
走访非公企业,进行调研和访问,了解掌握非公经济发展困难和问题,非公有制经济企业的满意度95%。
(三)部门整体收支情况
收入合计135.67万元。其中:财政拨款收入123.85万元,占总收入的91.29%;与上年124.05万元对比,增加11.62万元,增幅为9.37%。支出合计136.16 万元,与上年对比减少3.57万元,减幅为2.55%。
(四)部门预算管理制度建设情况
我单位在整体支出管理上严格流程操作和制度管理,根据《会计法》、《预算法》等法律法规,制订了《财务管理办法》《固定资产管理办法》等财务制度,进一步严格审核审批,严控经费管理成效明显。为加强单位整体支出管理,加强固定资产管理,提高资金和资产的使用效益,提高财务的精细化管理水平,在整体支出管理方面开展了如下工作:一是严格执行财政预算资金管理规定,不断提高资金使用效益;二是组织学习《行政单位内部控制规范》,并对照规范要求,进行内控情况的梳理和自查;三是严格执行《财务管理办法》,对单位的预算编制、审批、执行、决算工作进行了规范。
二、绩效自评工作情况
(一)绩效自评目的
财政支出绩效自评的目的,主要是通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价,了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效,检验资金支出效率和效果,分析存在问题及原因,及时总结经验,改进管理措施,不断增强和落实绩效管理责任,完善工作机制,有效提高资金管理水平和使用效益。
(二)自评指标体系
富源县工商业联合会团结领导干部,经对照检查,全部按高质量完成任务。
绩效评价指标体系框架
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
指标说明 |
决策
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项目立项 |
立项依据 充分性 |
项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。 |
评价要点: |
立项程序 规范性 |
项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。 |
评价要点: |
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绩效目标 |
绩效目标 合理性 |
项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 |
评价要点: ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 |
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决策 |
绩效目标 |
绩效指标 明确性 |
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 |
评价要点: |
资金投入
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预算编制 科学性 |
项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。 |
评价要点: |
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资金分配 合理性 |
项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或地方实际是否相适应,用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。 |
评价要点: |
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过程 |
资金管理 |
资金到位率 |
实际到位资金与预算资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 |
资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。 实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。 预算资金:一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。 |
预算执行率 |
项目预算资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情况。 |
预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。 |
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过程 |
资金管理 |
资金使用 合规性 |
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 |
评价要点: |
组织实施
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管理制度 健全性 |
项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 |
评价要点: |
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制度执行 有效性 |
项目实施是否符合相关管理规定,用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。 |
评价要点: |
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产出 |
产出数量 |
实际完成率 |
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 |
实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。 |
产出 |
产出质量 |
质量达标率 |
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 |
质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。 质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 |
产出时效 |
完成及时性 |
项目实际完成时间与计划完成时间的比较,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 |
实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 |
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产出成本 |
成本节约率 |
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。 |
成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。 |
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效益 |
项目效益 |
实施效益 |
项目实施所产生的效益。 |
项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。 |
满意度 |
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 |
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 |
(三)自评组织过程
1.前期准备
工商联根据《富源县县级财政预算绩效管理暂行办法》(富财预[2018]63号)《富源县县级部门财政支出绩效自评暂行办法》(富财预[2018]64号)《富源县财政局关于开展县级部门财政支出绩效自评工作的通知》(富财绩[2020]3号)的相关要求,成立评价小组由办公室牵头形成部门整体支出绩效自评报告。
2.组织实施
工商联从部门基本情况、绩效自评工作情况、评价情况分析及综合评价结论、存在的问题和整改建议、绩效自评结果应用、主要经验及做法6个方面进行部门整体支出的绩效评价。
三、评价情况分析及综合评价结论
评价情况分析:
(一)2019年任务及措施
(二)绩效指标实际执行情况
综合评价结论:县工商联2019年部门整体支出绩效自评等级为“优”。部门自评综合结论是:县工商联认真严格落实了县委、县政府各项任务要求,在财政性资金的使用上积极与县财政部门沟通对接,取得了显著的社会效益。
四、存在的问题和整改情况
1.内部控制制度需不断完善和健全。整改措施:以建立和实施全面、完整、规范的内部控制制度为着力点,完善全面涵盖预算、收支、政府采购、资产、项目五大业务控制的内部流程制度。
2.部分费用支出不够细化。整改措施:进一步加强预算管理,明确资金使用标准和依据,尽快完善资金管理及绩效评价规章制度。
3.少数整体支出绩效指标制定太宽泛。整改措施:绩效指标要紧紧围绕实施内容,制定出能全面反映产出、效果及效率的指标,全面提升专业化、规范化和精细化管理水平,提高财政资金使用效益。
五、绩效自评结果应用
根据自评情况,建立激励与约束机制,针对自评中出现的问题,及时调整和优化财政资金的预算支出的方向和内容,加强财务管理提高财政资金使用效益和部门工作效率。
六、主要经验及做法
1、细化预算编制工作,认真做好预算的编制。进一步加强单位财务人员预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。
2、加强财务管理,严格财务审核。加强单位财务管理,健全单位财务管理制度体系,规范单位财务行为。在费用报账支付时,按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算,杜绝超支现象的发生。
3、完善资产管理,抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划,规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等,加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例,把关“三公”经费支出的审核、审批,杜绝挪用和挤占其他预算资金行为;进一步细化“三公”经费的管理,合理压缩“三公”经费支出。
4、对相关人员加强培训,特别是针对《预算法》、《政府会计制度》等学习培训,规范部门预算收支核算,切实提高部门预算收支管理水平。
七、其他需说明的情况
无。
附件:富源县工商业联合会2019年部门整体支出绩效指标自评表.xlsx
富源县工商业联合会
2020年11月4日