目 录

第一部分 富源县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 富源县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3、向中共富源县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受富源县人民政府委托向富源县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态环境保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家和省、市、县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查出有关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9、职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10、组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11、完成县委、县政府交办的其他审计任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年组织完成各类审计（审计调查）项目56个（其中完成县政府交办的易地扶贫搬迁审计项目30个），出具审计（专项审计调查）报告63篇，审计查出违规金额1152.4万元、管理不规范金额4978万元。审计处理上缴财政1152.4万元（其中，上缴省级财政33.7万元）。审计核减工程投资4361万元，追回多付工程款89.5万元。党建工作方面，局党支部被确定为2019年度市级党支部规范化建设示范点，在县委组织的党风廉政建设责任制考核中得分94分，被评为党风廉政建设“优秀”单位。扫黑除恶工作方面，年度考核得分98.75分，名列40个扫黑除恶成员单位前列。扶贫工作方面，继续贯彻落实脱贫攻坚举措，组织开展“走访贫困村”、“遍访贫困户”活动，加大对扶贫挂钩村委薄弱基础设施建设资金投入，帮扶新修通村道路2条（段），受益群众1000余人。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入富源县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

富源县审计局2019年末实有人员编制18人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制2人）；在职在编实有行政人员23人（含行政工勤人员2人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

富源县审计局2019年度收入合计690.63万元。其中：财政拨款收入684.63万元，占总收入的99.13%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入6.00万元，占总收入的0.87%。

与上年对比减少18.88万元、下降2.66%，减少的主要原因：一是人员经费（年终一次性绩效奖）比上年增加41.4万元；二是其他收入（审计署拨款）比上年增加6万元；三是其他审计事务支出（审计处理处罚收入返还系统内拨款）比上年减少46万元；四是审计业务经费（系统内拨款）比上年减少15万元。

二、支出决算情况说明

富源县审计局2019年度支出合计748.52万元。其中：基本支出484.80万元，占总支出的64.77%；项目支出263.72万元，占总支出的35.23%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比增加124.01万元，增长19.86%，其中：基本支出比上年449.11万元增加35.69万元、增加7.95%，项目支出比上年175.40万元增加88.32万元、增加50.35%。主要原因：一是2019年基本支出中人员经费比2018年增加了年终绩效奖41.4万元。二是2019年使用上年结转项目资金增加支出85万元。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障富源县审计局机关正常运转的日常支出484.80万元。与上年对比增加35.69万元、增长7.95%，主要原因是2019年基本支出中人员经费比2018年增加了年终绩效奖41.4万元。具体包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.87%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.13%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障富源县审计局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出263.72万元。与上年对比增加88.32万元、增长50.35%，主要原因是2019年使用上年结转项目资金增加支出85万元。具体项目开支包括工资福利支出/其他社会保障缴费3.56万元、商品和服务支出200.90万元（办公费8.87万元，印刷费0.5万元，水费0.22万元，电费0.85万元，物业管理费5.8万元，差旅费70.79万元，维修（护费）12.36万元，租赁费2.87万元，培训费0.36万元，公务接待费4.31万元，劳务费26.77万元，委托业务费56.41万元，公务用车运行维护费3.76万元），对个人和家庭补助支出（文明单位奖）46万元，资本性支出13.26万元（办公设备购置12.58万元，无形资产购置0.68万元）。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

富源县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出742.52万元,占本年支出合计的99.20%。与上年对比增加118.01万元、增长18.90%，主要原因：一是2019年基本支出中人员经费比2018年增加了年终绩效奖41.4万元。二是2019年使用上年结转项目资金增加支出85万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出639.68万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.15%。主要用于行政运行支出381.96万元，审计业务支出185万元，信息化建设2.5万元，其他审计事务支出70.22万元，社会保障和就业支出37.52万元，卫生健康支出32.37万元，住房保障支出32.85万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出37.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.05%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出37.11万元，机关事业单位职业年金缴费支出0.41万元。

9.卫生健康（类）支出32.37万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.36%。主要用于行政单位医疗20.98万元，公务员医疗补助缴费10.78万元，其他行政事业单位医疗支出0.61万元。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出32.95万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.44%。主要用于缴纳职工住房公积金32.95万元。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

富源县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为22.87万元，支出决算为9.19万元，完成预算的40.18%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的 0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4.62万元，完成预算的41.55%；公务接待费支出决算为4.57万元，完成预算的38.89%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是按照过“紧日子”的要求，按比例压缩“三公”经费支出，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少-5.13万元，下降-35.83%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00万元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少-3.82万元，下降-45.25%；公务接待费支出决算减少-1.31万元，下降-22.31%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，按比例压缩“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，严格控制公务接待次数和人数；三是随着审计组织方式的不断转变，公务用车需求相对减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.62万元，占50.28%；公务接待费支出4.57万元，占49.72%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.62万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.62万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出4.57万元。其中：

国内接待费支出4.57万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待83批次（其中：外事接待0批次），接待人次378人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级有关部门来我局检查工作、各乡镇相关单位到我局协调工作产生的接待83批次，接待人次378人发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

富源县审计局2019年机关运行经费支出49.13万元，较上年增加5.04万元，增长11.43%，增长的主要原因是维修（护）费、劳务费比上年有所增加。部门机关运行经费主要用于办公费4.16万元，印刷费2.33万元，水费1.73万元，电费2.57万元，邮电费1万元，差旅费0.44万元，维修（护费）2.09万元，公务接待费0.26万元，劳务费3.56万元，工会经费4.29万元，福利费4.29万元，公务用车运行维护费0.86万元，其他交通费用20.46万元，其他商品和服务支出1.11万元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，富源县审计局资产总额231.47万元，其中，流动资产33.96万元，固定资产196.44万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产1.07万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少189.96万元，其中：流动资产减少189.02万元，固定资产减少1.47万元,对外投资及有价证券增加（减少）0万元，在建工程增加（减少）0万元，无形资产增加0.53万元，其他资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产39项（均为通用设备），账面原值29.83万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋898平方米，账面原值87.33万元，实现资产使用收入32.81万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额12.58万元,其中：政府采购货物支出12.58万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-1、附表9-2）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

富源县审计局2019年度部门决算中没有专业性强的词汇。

附件：2019年度部门决算报表（附表1-8）

绩效自评情况表（附表9-1、9-2）