富源县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  富源县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  富源县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共富源县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受富源县人民政府委托向富源县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态环境保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查出有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他审计任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

认真贯彻落实全国、全省、全市审计工作会议精神，紧紧围绕新时代新任务新要求,聚焦审计主业，充分整合审计资源，加强审计质量控制，制定工作目标计划，创新求变、开拓进取，埋头苦干、勤奋履职，扎实抓好审计重点工作,更加有效发挥审计监督作用。2022年组织完成各类审计（审计调查）项目28个，查出主要问题金额319,210,000.00元，其中违规金额12,390,000.00元、管理不规范金额306,820,000.00元；审计发现非金额计量问题18个；损益（收支）不实金额640,000.00元；出具审计报告和专项审计调查报告32篇，被批示、采用1篇次。审计处理处罚金额490,000.00元；移送纪检监察机关处理事项5件，移送处理金额8,120,000.00元。审计促进整改金额288,500,000.00元。

一是抓好领导干部经济责任审计。强化对领导干部行使权力的制约和监督，正确评价领导干部履行经济责任的情况，按县委组织部的委托按时按质完成4名县管领导干部离任经济责任审计。紧紧围绕领导责任，开展领导干部自然资源资产离任审计工作，完成营上镇党政主要领导干部自然资源资产离任审计1项。   

二是加强财政预决算审计。以推进我县政府及部门单位落实新预算法、规范预决算行为等一系列政策的贯彻落实，促进财政优化结构、提高绩效为目标，完成2021年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计、县公安局和县职业技术学校预算执行审计。   

三是加强国有企业审计。以推动县属企业深化改革走深走实、做强做优做实主业、防范化解重大风险、维护国有资产安全有效为目标，完成县城投公司、县公投公司2020年至2021年资产负债损益审计，县正融投资集团及下属子公司、县城投集团下属子公司资产负债损益审计调查。   

四是强化民生专项资金审计。以人民为中心的理念，围绕保障改善民生、打好“三大攻坚战”等重点内容，组织完成彩票公益金使用管理情况审计、高标准农田建设审计、2021年度上海市帮扶富源县项目资金审计。   

五是强化债务风险防范审计。以促进有效防范债务风险为目标，重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。组织完成全县“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况审计。   

六是积极开展县管党费专项审计。确保党费规范管理，更好地发挥党费在基层党组织建设中的作用和效益，促进党费管理工作规范化、制度化。完成2021年度县管党费专项审计。   

七是加强信息系统审计。以促进信息系统运营规范管理，防范系统存在的薄弱环节和安全隐患对经济业务产生的风险，推动实现信息系统的有效治理为目标，组织完成胜境社区卫生服务中心信息系统审计。   

八是完成上级审计机关统一组织的涉粮问题专项审计和县委县政府临时安排的创建国家卫生县城补短板项目跟踪审计。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

富源县审计局共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入富源县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.富源县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

富源县审计局2022年末实有人员编制18人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员21人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

富源县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；富源县审计局无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

富源县审计局2022年度收入合计6,956,451.74元。其中：财政拨款收入6,955,257.74元，占总收入的99.98%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,194.00元，占总收入的0.02%。与上年相比，收入合计增加48,653.26元，增长0.70%。其中：财政拨款收入增加76,059.26元，增长1.11%；上级补助收入减少0.00元，下降0.00%；事业收入减少0.00元，下降0.00%；经营收入增减少0.00元，下降0.00%；附属单位上缴收入减少0.00元，下降0.00%；其他收入减少27,406.00元，下降95.83%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级晋升，导致的人员工资福利支出增加；2.其他收入减少的原因是地方财政补助审计工作经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。

二、支出决算情况说明

富源县审计局2022年度支出合计7,288,123.08元。其中：基本支出4,845,539.74元，占总支出的66.49%；项目支出2,442,583.34元，占总支出的33.51%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加712,178.94元，增长10.83%。其中：基本支出增加147,792.94元，增长3.15%；项目支出增加564,386.00元，增长30.05%，主要原因：1.基本支出增加的主要原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级晋升，导致的人员工资福利支出增加；2.项目支出增加的主要原因是2022年度执法办案补助经费和遗属生活困难补助经费纳入项目支出，故导致项目支出增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障富源县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,845,539.74元。与上年对比增加147,792.94元，主要原因是按标准测算的人员经费和公用经费增加。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,368,439.74元，占基本支出的90.15％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费477,100.00元，占基本支出的9.85％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障富源县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,442,583.34元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下：遗属生活困难补助项目支出10,452.00元，主要用于支付遗属生活困难补助，占项目支出的0.43%；审计业务经费项目支出1,485,150.00元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出，占项目支出的60.80%；国有资产收益成本性经费项目支出130,000.00元，主要用于其他审计事务方面的支出，占项目支出的5.32%；中央对地方审计专项补助项目支出290,000.00元，主要用于支付专项补助经费相关支出，占项目支出的11.87%；执法办案补助及报刊杂志补助项目支出31,870.34元，主要用于征订相关报刊书籍和其他审计事务方面的支出，占项目支出的1.30%；执法办案补助项目支出494,100.00元，主要用于征订报刊书籍和国产替代化设备购置，占项目支出的20.23%；其他收入资金项目支出1,011.00元，主要用于党建方面相关支出，占项目支出的0.04%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

富源县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出7,287,112.08元，占本年支出合计的99.99%。与上年相比增加739,767.94元，增长11.30%，主要原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级晋升，导致的人员工资福利支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出6,291,522.61元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.34%。其中：行政运行3,860,402.27元，主要用于富源县审计局机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,775,150.00元，主要用于开展审计业务工作需要的经费支出；其他审计事务支出655,970.34元，主要用于除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出339,618.24元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.66%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出339,618.24元，主要用于基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出295,099.23元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.05%。其中：行政单位医疗180,289.35元，公务员医疗补助107,909.88元，其他行政事业单位医疗支出6,900.00元，均用于医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出360,872.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.95%。其中：住房公积金支出360,872.00元，主要用于职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为54,300.00元，支出决算为54,300.00元，完成年初预算的100.00%。其中：公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算34,300.00元，占总支出决算的63.17%；公务接待费支出决算20,000.00元，占总支出决算的36.83%，具体是国内接待费支出决算20,000.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

富源县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为54,300.00元，支出决算为54,300.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为34,300.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为20,000.00元，完成年初预算的100.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与年初预算数持平。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加8,600.55元，增长18.82%。其中：因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算增加2,982.55元，增长9.52%；公务接待费支出决算增加5,618.00元，增长39.06%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是本年度审计项目增多公车使用次数增多导致公务用车运行维护费增加和上级部门到我单位检查指导各项工作批次增多导致公务接待费增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待18批次（其中：外事接待0批次），接待人次161人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

富源县审计局2022年机关运行经费支出477,100.00元，比上年增加7,000.55元，增长1.49%，主要原因为2022年度下达的工作任务重，增加了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，富源县审计局资产总额5,069,993.45元，其中，流动资产24,866.67元，固定资产4,873,116.78元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产172,010.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加770,835.03元，其中固定资产增加1,095,569.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产103项，账面原值261,707.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋898.00平方米，账面原值873,335.98元，实现资产使用收入281,916.80元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，富源县审计局政府采购支出总额96,350.00元，其中：政府采购货物支出96,350.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额96,350.00元，占政府采购支出总额的100.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

富源县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

附件3.富源县审计局2022年度绩效自评报告.xlsx.xlsx

附件2.富源县审计局2022年度国有资产使用情况表.xlsx

附件1.富源县审计局2022年度部门决算公开报表.xlsx