富源县财政局：

按照《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（云发[2019]11号）、《富源县县级财政预算绩效管理暂行办法》（富财预[2018]63号）、《富源县县级部门财政支出绩效自评暂行办法》（富财预[2018]64号）文件要求，富源县水务局对2019年度部门整体财政支出的管理、使用及效益情况进行绩效自评，现将自评情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门基本概况

富源县水务局属县人民政府水行政主管部门，内设六个职能科室，下属11个全额拨款事业单位。2019年末，共有编制111名，其中行政编制9名，事业编制102名。年末实有在职职工102人，其中行政人员9人，事业人员93人。离退休人员44人，其中离休人员1人，退休人员43人。

（二）部门绩效目标的设立情况

2019年本部门整体支出绩效目标根据部门职能职责和各级党委政府的工作安排部署设立，具体绩效目标如下：

1、扎实抓好河长制工作。一是抓好河长巡河工作。按照规定的巡河频次，加强协调督导，认真组织各级河长按时开展巡河工作，努力提高巡河成效和质量，突出问题整改，确保整治到位。二是抓好基础保障工作。加快全县37个“一河一策”方案编制的扫尾工作，完成县级河长审核并付诸实施。推动“一河一档”建立工作，加快河长制动态信息录入，确保年内完成信息录入工作。完成市县乡三级河长公示牌版面信息更新，加快推进河道水质监测评价体系建设，按照统一标准规范开展水质水量监测和评价；加大河湖管理信息平台建设力度，推进河长制数字化管理。三是抓好监督检查和考核评估工作。落实好《富源县全面推行河长制工作督察制度》，及时组织开展河长制工作督察，促进河长制工作任务对标对表落实落细；完成年度河长制工作考核评估，及时通报考核结果。四是抓好河湖综合整治。按照省市河长办的安排部署，加大“12项专项整治”（河长清河、水污染防治、入河排污口清理整治、剿灭黑臭水体、河道采砂清理整治、水源地综合保护、乡村七改三清、水资源双控、水域岸线保护、地下水清理整治、水生态修复、河湖联合执法）和“清四乱”（乱占、乱采、乱堆、乱建）行动、河湖网箱养鱼集中整治专项行动的推进力度，圆满完成问题集中整治和成效巩固提高两个阶段工作任务，坚决打击和遏制各种破坏水生态环境的违法行为，确保河湖治理由“局部见效”向“全面见效”转变，真正实现“河长治、水长清”。

2、着力强化重点水源地保护。一是进一步加大宣传教育力度。充分利用电视台、广播等新闻媒介大力宣传水法律、法规，广造宣传声势，在社会上形成“保护水环境光荣，破坏水环境可耻”的良好风尚，使“保障饮用水源安全”成为人们的自觉行动。二是进一步完善饮用水源地综合治理制度。对全县饮用水源地保护工作统一监督管理，逐步实现经常化、规范化、制度化。三是强化日常监管工作。加强流域水土保持工作，防止水土流失；对新建、扩建、改建建设项目，要求避开饮用水源保护区，严把项目选址关，有效控制污染源。通过预防控制工业污染，开展生活污染源控制，强化农业面源污染控制，实施库区周边和河流两岸生态环境综合整治等措施，使我县水环境有明显改观，确保饮用水源地水质安全。

3、继续实施饮水安全巩固提升项目。2019年计划投资759.45万元，建设饮水安全巩固提升项目14件，巩固提升1.45万人（含贫困人口2444人）的饮水安全。

4、不断推进水利基础设施建设。积极推行PPP模式筹集资金，解决市、县投资不足问题，尽快恢复大跌水水库工程施工；开工建设阿汪水库和李子树、蒲草箐、小马冲、堵得4件小（二）型病险水库除险加固工程，完成迤启、牛耳箐、小老厂、桂花4件水库竣工验收；实施黄泥河镇、富村镇、墨红镇岩溶区石漠化综合治理；加快推进洞上水库抗旱配套二期和海田隧洞工程建设；完成河边、古木2件小水电代燃料项目竣工验收。

（三）、部门整体收支情况

1、收入支出预算安排情况

（1）本年收入支出预算情况：2019年度财政预算收入2455.03万元，预算支出2455.03万元。

（2）与上年对比情况及增减变动原因：2019年度财政预算收入、支出均为2455.03万元，比2018年的预算收入、支出2801.14万元减少346.11万元，减少12.36%，减少的主要原因是因为县级财政极度困难，只能尽力保人员工资和机构运转，2019年预算收支全部为基本支出预算，没有作项目支出预算。

2、收入支出预算执行情况

（1）收入支出与预算对比分析

预、决算差异情况： 2019年财政预算收入2455.03万元，决算收入5455.22万元，收入预决算相差3000.19万元；预算支出2455.03万元，决算支出5642.09万元，支出预决算相差3187.06万元。

差异原因： 2019年度收入预决算相差3000.19万元，支出预决算相差3187.06万元。差异的主要原因是因为县级财政极度困难，只能尽力保人员工资和机构运转，2019年预算收支全部为基本支出预算，项目支出没有纳入预算。

但预算执行过程中，本年追加上级水利专项资金共计3404.79万元，导致本年收入、支出的年初预算与决算数差异过大。

3.财政拨款收入、支出分析

2019年财政拨款收入5442.48万元，比2018年减少3097.17万元，减少36.27%；2019年财政拨款支出为5442.48万元，其中基本支出为2037.69万元，比2018年减少699.81万元，减少25.56%；项目支出3404.79万元，比2018年减少2430.05万元，减少41.65%。2019年财政拨款收入、支出均比2018年大幅减少的主要原因是因为县级财政困难，只能尽力保人员工资及机构运转，导致日常公用经费和项目支出均比2018年大幅缩减。

（四）部门预算管理制度建设情况

2019年度部门整体支出绩效评价是年初预算执行情况的结果和反映，是对部门全年工作的总结，根据《富源县财政局关于编制富源县2019年地方财政预算的通知》文件精神，为确保2019年部门预算与履职目标衔接紧密，预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行，水务局认真做好以下几方面的工作：

1、强化支出管理，严格按年初确定的预算范围和标准执行。严肃财经纪律，确保单位收支平衡。

2、认真做好年终财务清理工作，及时核对年初财政预算指标，做到单位与财政部门预算指标数据一致；认真清理各项往来款项；做到账账、账证、账实、账表相符。

3、按照“真实、准确、全面、及时”的八字方针做好预算工作，同时，根据财政业务科室的安排布置，按时、按质、按量编制和报送预算报表。

部门预算工作是一项内容复杂、业务全面、政策性强，时间紧、任务重的工作，本单位财务人员在2019年的预算工作中，进一步强化财经法纪观念，严格执行《预算法》、《会计法》等财政法律法规。进一步加强会计核算，会计监督职能。依法、合理、及时筹措和使用资金，将各项资金用活用好，使资金发挥更大效益，为水利工作作出贡献。

二、绩效自评工作情况

(一)绩效自评目的

根据《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（云发[2019]11号）、《富源县县级财政预算绩效管理暂行办法》（富财预[2018]63号）、《富源县县级部门财政支出绩效自评暂行办法》（富财预[2018]64号）文件规定，成立评价工作领导小组，认真组织人员进行部门整体绩效评价，通过绩效评价，对部门整体财政支出资金安排的科学性、合理性和资金使用的合规合法性及其成效进行评价，及时总结管理经验，完善部门管理办法，提高部门管理水平和资金的使用效益，并为确定以后年度的支出预算提供依据。

(二)绩效自评指标体系

评价指标体系由一级、二级、三级指标和各三级指标解释、评价分值、指标说明等构成。（具体详见附件“2019年度部门整体支出绩效评价指标体系”）。

(三)绩效自评组织过程

1.前期准备

(1)接受委托，确定审计评价组。

(2)培训审计评价组成员。

2.组织实施

(1)实施前期调研工作，听取相关人员情况介绍，充分了解评价项目有关情况。

(2)收集查阅与评价部门有关的政策及相关资料。

(3)根据了解到的情况和收集到的资料，并结合实地调研，制定符合实际的自评指标体系。

(4)评价方法：采取听取汇报、查看账册、收集资料、现场勘察、专家评审、社会问卷调查、座谈、询查、复核、抽查、测试、回访等方式，对有关情况进行核实，对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析，提出评价意见。

三、评价情况分析及综合评价结论

(1)根据部门整体预期绩效目标设定的情况，审查有关对应的业务资料。

(2)根据部门整体预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

(3)根据业务资料、财务资料、部门整体实施情况，对部门整体项目的完成程度、执行效益或质量做出评判。

(4)在现场评价的基础上，对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对单位整体绩效情况进行综合性评判。

(5)形成审计评价工作底稿。

(6)形成评价结论并撰写评价报告。

县水务局严格按照考评办法和实施细则的有关要求，认真组织了对2019年度部门整体支出进行绩效自评，并进行了认真的自检自查和自我考评。自我考评工作遵循客观公正的原则，突出重点，从资金投入与整合、项目建设与管理、工程运行与效益发挥等方面，对部门各项工作进行行定量考核、定性评价。绩效自评结果为合格。

四、存在的问题和整改情况

1. 预算执行中存在的问题

(1）预算编制不规范。一是预算编制不够细化，资金分配缺乏科学、合理的标准和依据。部门经费多少，不是取决于事业发展和本部门工作的实际需要，而是取决于原来的基数，多年运用下来，致使年度预算核定支出指标与实际需要大相径庭，下属部门之间经费状况苦乐不均，不利于各项事业的发展。二是预算支出结构不合理。三是追加预算方面存在不少问题。突出表现在追加预算过多过滥，个别部门追加的预算比年初预算还要多，致使财政预算失去严肃性和约束力。追加预算的审批不严格或流于形式，随意性较大，助长了一些部门、单位跑要资金的现象，易于产生腐败。

（2）预算执行不严格、预算调整随意性强。

（3）缺乏有效的问责机制，对财政违规、违纪事件处理不力，导致对于问题单位的处理，很大程度上仅仅只是一个纪律或者道德约束。

2.整改情况

（1）强化对预算全过程的管理。要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证，预算执行时的控制及预算决算后的评价相结合，在进行预算管理过程中应充分吸取专家的意见和建议，并采取民主的方式进行决策，做到预算决策的科学化。

（2）硬化预算约束，自觉维护预算的严肃性。严格执行财经规章制度，从严控制压减“人、车、会、接待”等支出，坚持勤俭办一切事情；统筹安排预算内外资金，积极组织收入，优化支出结构，进一步提高资金使用效益。

（3）加强对预算管理中权力的监督。单位主要行政负责人的权力缺乏有效的监督机制，是造成预算编制失误、预算资金使用不当以及一系列违法违规现象的主要原因之一，因此，在预算编制、执行、决算等过程中应当做到专家论证、集体决策、人大批准并予以公告，

增加预算资金管理的透明度。

附件：富源县水务局2019年部门整体支出绩效指标自评表.xlsx

富源县水务局

2020年7月9日