2018年第1号
富源县十八连山镇2016年至2017年6月扶贫资金及行政绩效情况审计结果
（2018年03月5日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年7月至9月，富源县审计局对富源县十八连山镇2016年至2017年6月扶贫资金及行政绩效情况进行了审计。
一、基本情况及审计评价意见
（一）基本情况
1.被审计单位基本情况
富源县十八连山镇位于富源县东南部，镇政府所在地距县城108公里。全镇主体地势北高南低，国土面积334平方千米，平均海拔1736米，年平均气温14.6℃，年均降雨量1400毫米。辖17个行政村、181个自然村、263个村民小组，总户数16765户，总人口74808人。全镇耕地面积41610 亩，其中：水田6510亩，旱地35100亩。全镇有贫困行政村7个（箐头村委会、补羊村委会、卡锡村委会、阿南村委会、茂铎村委会、纸厂村委会、岔河村委会），截至2017年6月30日，全镇有建档立卡贫困户2245户，贫困人口7591人。
2.脱贫攻坚扶贫项目规划情况
根据富源县十八连山镇人民政府提供的富源县十八连山镇2016年至2017年6月扶贫项目建设规划情况资料反映，富源县十八连山镇2016年至2017年6月脱贫攻坚项目规划建设实29个，规划项目投入上级补助资金5154.27万元，扶贫项目规划情况是：一是2016年自然村整村推进项目5个自然村（德厚居委会鸡窝田村、卡锡村委会干海子村、纸厂村委会马路村、箐头村委会下箐村、卡锡村委会大寨村），计划投入上级补助资金150万元，计划完成村庄硬化道路建设24671平方米，支砌挡墙210立方米。二是2016年革命老区5个自然村（阿南村委会棠梨树村、卡锡村委会新建村、茂铎村委会落雨朵村、茂铎村委会洒色村、取木德村委会干田坝村）建设项目，计划投入上级补助资金148.40万元。计划完成村庄硬化道路建设21270平方米，支砌挡墙1539.32立方米。三是2016年易地扶贫搬迁项目1个，计划投入上级补助资金109万元。其中：新建安居房10套，建设面积944平方米，涉及10户37人（其中建档立卡户9户33人，建设面积825平方米；非建档立卡户1户4人，建筑面积119平方米）；村庄硬化道路建设5861平方米；支砌挡墙125立方米；安装太阳能热水器35套；新建垃圾房4个和电动三轮垃圾车一辆；建设排污沟渠1418米，新建污水处理地50平方米；支砌挡墙长18米，高0.6米；电表、闸刀、支架每户一套，入户线每户40米。四是2016年新建安居房项目1个23套，计划投入上级补助资金23万元。五是彩票公益金项目3个，计划投入上级补助资金80万元（十八连山镇文体活动场所建设40万元、雨汪居委会上马戛村活动场所建设30万元、雨汪居委会老年活动场所建设10万元）。六是少数民族特殊困难村道路硬化项目2个（德厚村委会落洞村、取木德村委会堵得村），计划投入上级补助资金6万元。七是农村公路建设项目（12个行政村主干道新建通村水泥路项目）10个总里程56.4公里，计划投入上级补助资金4310万元。八是2016年水利发展工程建设项目2个4件，计划投入上级补助资金 327.87万元。
（二）审计评价意见
审计结果表明，富源县十八连山镇人民政府，各项扶贫工作能够严格按照富源县脱贫攻坚脱贫规划实施方案要求,精心组织，落实责任，强化措施,狠抓落实。资金筹集上按照“政府主导、部门主帮、社会主动、群众主体、全社会倾力”的办法进行统筹整合扶贫项目资金，资金管理上严格按照《云南省财政扶贫资金管理暂行办法》、《财政扶贫资金报账制管理办法》、《曲靖市财政扶贫资金管理暂行办法》，对项目资金实行专人、专户、专账、单独列支的“三专一单列”和“报账制”管理模式进行核算，实行“一支笔”审批制度；对贫困户建房资金补助采用“一卡（折）通”直接转账拨付。但还存在着部分统筹整合水利发展项目尚未全部实施完成，部分已实施完成的统筹整合农村公路建设项目，尚未组织竣工验收、结算和报账回补，导致统筹整合项目资金收支相抵后余额结存2409191.65元的情况。统筹整合扶贫项目、资金信息系统管理制度和统计台账管理制度需进一步健全完善，财政、扶贫及镇直相关单位尚未建立健全扶贫工作信息资源共享平台，对统筹整合扶贫项目实施进展情况和资金的拨付管理使用情况，信息管理系统资源没有共享，需进一步提升精准扶贫和精准脱贫动态管理数据的准确性和时效性。
二、审计情况
富源县十八连山镇2016年至2017年6月共收到各级财政扶贫项目专项资金补助和镇属各单位、扶贫挂钩单位及社会帮扶统筹整合资金4886.35万元，其中，财政扶贫项目专项资金补助418.40万元，十八连山镇属各单位、扶贫挂钩单位及社会帮扶统筹整合资金4467.95万元。截至审计时，实际支出46454308.35元。收支相抵后结存资金余额2409191.65元（富源县财政局十八连山财政所专项资金专户存储2399691.65元、富源县十八连山镇农业综合服务中心基本账户存储9500元）。以上资金结存的主要原因是：一是部分项目正在实施建设中，按照相关规定，工程项目资金必须按项目实施进度分期拨付。二是部分项目实施完成后，正在整理完善内业资料，尚未组织验收，项目资金尚未结算和报账回补，三是部分结存资金属于按相关要求预留的工程质量保证金。
（一）扶贫项目专项资金财政财务收支情况
富源县十八连山镇2016年至2017年6月共收到中央、省、市财政扶贫项目专项资金补助418.40万元，其中，自然村整村推进项目5个财政补助资金150万元，革命老区项目5个财政补助资金148.40万元，安居房建设项目财政补助资金23万元，易地扶贫搬迁项目财政补助资金81万元（属于富源县资本管理有限责任公司从农业发展银行贷款资金中拨入贷转补资金81万元），易地扶贫搬迁项目规划编制财政补助资金10万元，少数民族特殊困难村项目财政补助资金6万元。
截至审计时，富源县财政局十八连山财政所实际拨付扶贫项目专项资金支出418.40万元，其中，十八连山镇自然村整村推进项目支出150万元（箐头村委会下箐村自然村整村推进项目支出30万元，卡锡村委会大寨村和干海子村两个自然村整村推进项目支出60万元，德厚村委会鸡窝田村自然村整村推进项目支出30万元，纸厂村委会马路村自然村整村推进项目支出30万元）；革命老区项目支出148.40万元（阿南村委会棠梨树村支出30万元、卡锡村委会新建村支出28.40万元、茂铎村委会落雨朵村支出30万元、茂铎村委会洒色村支出30万元、取木德村委会干田坝村支出30万元）；安居房建设项目23户建房补助支出23万元；易地扶贫搬迁项目（建房贷款转为补助）支出81万元；易地扶贫搬迁项目规划编制支出10万元；少数民族特殊困难村项目资金支出6万元（德厚村委会落洞村道路硬化支出3万元，取木德村委会堵得村村庄道路建设支出3万元），收支相抵后无余额。
（二）统筹整合扶贫项目资金财政财务收支情况
富源县十八连山镇人民政府及相关单位按照“多个渠道引水，一个龙头放水”的资金统筹整合模式要求，富源县十八连山镇2016年至2017年6月共收到镇直部门、相关扶贫挂钩单位和社会帮扶统筹整合扶贫项目资金4467.95万元，其中，水利发展资金282万元，农村公路建设资金3985.98万元，彩票公益金80万元，相关扶贫挂钩单位扶贫项目及相关工作经费补助资金92.70万元（补羊村委会补羊村村庄道路硬化建设项目资金补助40万元，扶贫相关工作经费补助资金52.70万元），社会帮扶资金27.27万元。
截至审计时，富源县财政局十八连山财政所实际拨付统筹整合扶贫项目资金支出 42270308.35元，其中，水利发展项目建设支出105.06万元，农村公路项目建设支出3950.30万元，彩票公益金项目建设支出80万元，扶贫相关工作经费支出916708.35元。收支相抵后余额2409191.65元，其中，水利发展项目建设资金余额176.94万元（其原因是十八连山镇纸厂村委会、茂铎村委会抗旱应急水源点工程正在实施建设中，按照相关规定，项目资金必须按项目实施进度分期拨付，待工程全部实施完成竣工验收合格后，进行资金报账结算据实拨付）、农村公路项目建设资金余额35.68万元（待项目工程资金全部到位和进行结算审计后，按相关规定据实拨付）、相关扶贫挂钩单位扶贫项目及相关工作经费余额10291.65元（补羊村委会补羊村村庄道路硬化建设项目补助资金余额791.65元，相关工作经费补助资金余额9500元待使用时拨付）、社会帮扶资金余额27.27万元尚未启用。
（三）项目规划实施完成情况
根据富源县十八连山镇人民政府提供的富源县十八连山镇2016年至2017年6月扶贫项目建设实施完成情况资料反映，富源县十八连山镇2016年至2017年6月脱贫攻坚规划项目实施完成情况是：一是2016年自然村整村推进5个自然村（德厚居委会鸡窝田村、卡锡村委会干海子村、纸厂村委会马路村、箐头村委会下箐村、卡锡村委会大寨村）项目已全部建设完成。共完成村庄道路硬化路面建设总长8794米，10068.485立方米，支砌挡墙504.062立方米，箐头村委会下箐自然村维修加固安居房13户。二是2016年革命老区建设5个自然村（阿南村委会棠梨树村、卡锡村委会新建村、茂铎村委会落雨朵村、茂铎村委会洒色村、取木德村委会干田坝村）项目已全部建设完成。共完成村庄道路硬化路面建设总长6988米，3359.121立方米，支砌挡墙1317.571立方米。三是2016年易地扶贫搬迁工程1个（箐头村委会下箐村安置点）已全部建设完成。其中新建安居房10套，建设面积944平方米，涉及10户37人（其中建档立卡户9户33人，建设面积825平方米；非建档立卡户1户4人，建筑面积119平方米）；硬化道路建设5861立方米；支砌挡墙125立方米；安装太阳能热水器35套；新建垃圾房4个和购买电动三轮垃圾车一辆；建设排污沟渠1418米，新建污水处理池50平方米；支砌挡墙长18米，高0.6米；电表、闸刀、支架每户一套，入户线每户40米。四是2016年组织实施的23套安居房已全部建设完成。五是彩票公益金项目（十八连山镇文体活动场所建设、雨汪居委会上马戛村活动场所建设、雨汪居委会老年活动场所建设）已全部建设完成。六是少数民族特殊困难村道路硬化建设项目（德厚村委会落洞村、取木德村委会堵得村）已全部建设完成。七是农村公路建设项目（12个行政村通村水泥路建设项目）已全部建设完成，通行政村主干道总里程56.4公里。八是水利发展建设项目已实施完成小（二）型水库除险加固项目工程1个2件，十八连山镇抗旱应急水源点项目工程1个2件正在实施建设中。
（四）行政绩效情况
根据十八连山镇人民政府提供的脱贫攻坚扶贫工作总结资料和按照脱贫攻坚项目规划和实施方案的要求，为达到全镇“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村建设工作目标，十八连山镇各项扶贫工作有序推进，取得了很好的经济效益、社会效益和生态效益，为今后整镇脱贫出列奠定了坚实的基础。一是通过扶贫项目的实施，各项目村综合指标大幅上升，贫困人口持续减少，人均纯收入比实施项目前提高10%，对所实施的项目群众满意率达到98%以上。真正做到了扶贫工作整体全面推进，贫困群众的住房条件大幅改善、村容村貌全面改观、生产生活基础条件不断夯实，文明程度得到提高，干群关系得到加强，经济社会得到发展。二是通过自然村整村推进项目、革命老区项目建设、安居工程项目的实施，贫困群众的生活水平和经济收入不断提高、农村卫生条件及村容村貌明显改善，为项目村经济社会和谐发展打下了坚实的基础。三是实施完成水利发展建设项目2个4件，（十八连山镇抗旱应急水源点项目工程建设1个2件，小（二）型水库除险加固项目工程1个2件），有效解决了贫困村群众生产生活和人畜饮水困难的问题，既提升了水利资源的合理利用，防止水土流失，也改善了贫困村群众的生产生活条件、安全饮水和生存环境。四是实现12个行政村全部通水泥路，通行政村主干道总里程长56.4公里，有效解决了项目行政村群众出行难的问题，提升了交通运输条件，出行快速便捷，带动了农村交通运输业及商饮服务业的发展。五是硬化10个自然村村庄道路建设、安装太阳能热水器35套；新建垃圾房4个和购买电动三轮垃圾车一辆；建设排污沟渠1418米，新建污水处理池50平方米；清淤村内水塘1个，既美化亮化了项目村的村容村貌，也提升了人居环境。六是实施易地搬迁项目10户（含非建档立卡户1户）和安居工程建设23户，补助建设房屋33套，有效缓解了贫困群众的住房问题，保障了贫困户的住房安全。七是扶贫挂钩单位曲靖市安监局投入8.5万元购买莲藕种子，帮助补羊村委会补羊村发展莲藕种植，既改善了村内水塘的生态环境和提升了村庄人居环境、又发展了农村产业经济和增加经济收入。
三、审计建议
（一）富源县十八连山镇人民政府及相关部门，必须加强扶贫项目和资金管理。在资金管理上，对已经下达文件指标的项目，尚未到位资金进行认真清理核实，把项目资金跟踪落实到位。并按照资金跟着项目走，项目跟着规划走的要求，对尚未实施和未完工的项目尽快开工实施建设和加快工程进度，确保脱贫攻坚项目如期完成；对已实施完工的项目，尽快整理完善内业资料，报经相关部门进行项目竣工验收，及时进行资金清算、报账回补和完备相关报账手续，严禁项目资金挪作他用和往来款项长期挂账，久拖不结，充分发挥资金的使用效益。
（二）必须进一步建立健全统筹整合扶贫项目、资金信息系统管理制度和加强统计台账管理。对统筹整合扶贫项目的实施进展情况和资金的拨付管理使用情况，搭建财政、扶贫及镇直相关单位对扶贫工作信息资源的共享平台，相关部门做到情况清、底子明、数出有据、准确及时，确保精准扶贫和精准脱贫动态管理数据的准确性和时效性，为领导决策提供科学依据和今后整镇脱贫出列奠定坚实的基础。
四、被审计单位整改及审计建议采纳情况
富源县十八连山镇人民政府对这次审计提出的两条建议，高度重视、已全部采纳。收到审计报告后，并按审计建议要求及时进行研究整改。一是加强了扶贫项目和资金管理。在资金管理上，对已经下达文件指标的项目，尚未到位资金进行了认真清理核实，把项目资金跟踪落实到位。并按照资金跟着项目走，项目跟着规划走的要求，对尚未实施和未完工的项目已全部开工实施建设和加快工程进度，确保了脱贫攻坚项目如期完成；对已实施完工的项目，尽快整理完善内业资料，报经相关部门进行项目竣工验收，及时进行了资金清算、报账回补和完备相关报账手续。二是建立健全了统筹整合扶贫项目、资金信息系统管理制度和加强统计台账管理，对统筹整合扶贫项目的实施进展情况和资金的拨付管理使用情况，搭建了财政、扶贫及镇直相关单位对扶贫工作信息资源的共享平台，并将审计建议采纳整改情况已向社会公告。