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富源县关于2024年地方财政预算执行情况
和2025年地方财政预算（草案）的报告（书面）
富源县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将富源县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第四次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2024年地方财政预算执行情况
2024年，全县财政工作在县委的坚强领导及县人大、县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神及中央经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好服务和融入新发展格局，全面落实省委、市委、县委工作部署，积极的财政政策重点在稳中求进、以进促稳、先立后破及稳预期、稳增长、稳就业等工作上加力提效，全力克服财政收入减收、刚性支出增资、债务风险交织等诸多困难，强化财政资源统筹，优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，防范化解债务风险，全县财政运行平稳有序，较好地保障了全县经济社会健康发展。
（一）预算收支执行情况
1.一般公共预算。2024年，全县地方一般公共预算收入184481万元，比上年减少5622万元、下降2.96%，主要是受煤炭市场量价齐跌等因素影响，导致税收及非税收入减少；加上上级补助收入362035万元（其中，返还性收入143万元、一般性转移支付补助284367万元、专项转移支付补助77525万元），地方政府一般债务转贷收入53200万元，动用预算稳定调节基金4103万元，调入资金1121万元（其中，政府性基金调入44万元，其他资金调入1077万元），上年结余收入25610万元，收入合计630550万元。
全县地方一般公共预算支出510465万元，比上年减支431万元、下降0.08%；加上上解上级支出49348万元、地方政府一般债务还本支出59737万元，支出合计619550万元。收支相抵，年终结转11000万元，按规定用途结转下年使用。
2.政府性基金预算。2024年，全县政府性基金预算收入31442万元，比上年增收3083万元、增长10.87%；加上上级补助收入9148万元，上年结余收入2889万元，地方政府专项债务转贷收入53940万元，收入合计97419万元。
全县政府性基金预算支出61529万元，比上年增支19471万元、增长46.30%；上解上级支出757万元，地方政府专项债务还本支出30000万元，调出资金44万元，支出合计92330万元。收支相抵，年终结转5089万元，按规定用途结转下年使用。
3.国有资本经营预算。2024年，全县国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入21万元，收入合计21万元。主要原因是县属国有企业偿还债务压力较大，加之盘活国有资源资产处置受政策影响不能形成国有资本经营预算收入。
全县国有资本经营预算支出21万元。收支相抵结余0万元。
4.社会保险基金预算。2024年，全县社会保险基金预算收入116108万元，比上年增收9078万元、增长8.48%；加上上年滚存结余189899万元，收入总计306007万元。
全县社会保险基金预算支出100340万元。收支相抵，年终滚存结余205667万元。
以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况均为快报数。待市财政局批复富源县2024年财政决算后，再向县人大常委会报告。
（二）地方政府债务限额及余额情况
县十八届人大常委会第二十六次会议审议批准了2023年末全县地方政府债务限额为857180万元，其中一般债务423280万元，专项债务433900万元。目前上级尚未下达富源县2024年末债务限额文件，预计需调增专项债务限额53940万元、调减一般债务限额5000万元，调整后预计全县债务限额为906120万元，其中一般债务418280万元，专项债务487840万元，债务限额增加的原因：一是增加新增地方政府专项债券12200万元，用于富源县城镇污水收集处理项目4500万元、县第二人民医院建设项目7700万元；二是增加用于置换存量隐性债务的补充政府性财力基金专项债券11740万元；三是增加用于置换存量隐性债务的再融资专项债券30000万元。债务限额调减主要是压减2024年以县级财力安排还本产生的一般债券债务限额空间。截至2024年末，全县地方政府债务余额897211万元，其中一般债务余额409671万元，专项债务余额487540万元。政府债务风险总体上安全可控。
（三）财政主要工作落实情况
1.精准施策稳预期，保障经济发展稳进提质。落实积极的财政政策要提升效能，统筹用好存量和增量政策，推动“两新”“两重”政策落实，到位专项转移支付资金77525万元、同比增长17.73%，用于教育、交通、乡村振兴、农村生活污水治理等基础设施建设，投资带动效应持续扩大。延续优化一系列税费优惠政策，减税降费及留抵退税89707万元，真金白银为市场主体纾困减负。引导金融机构降低实体经济融资成本，普惠小微企业贷款余额23800万元、制造业贷款余额45200万元。聚焦发展新质生产力，以科技赋能产业发展，统筹税收、专利补助等激励政策，科技投入1847万元，支持专精特新中小企业高质量发展。强化财政扶持、小额贷款等一系列稳定就业和扩大就业补贴政策，发放“贷免扶补”和创业担保贷款15667万元、扶持创业673户。政府采购项目1368个，实际采购金额50941.02万元，其中小微企业采购35063.16万元。脱贫地区农副产品采购预留份额216.29万元、实际成交额244.32万元，到位超长期特别国债用于设备更新项目补助2260万元，支持推动供需两侧发力，有效提振消费需求活力。
2.凝聚合力抓收入，增强财政保障加力提效。牢牢把握高质量发展这个首要任务，全力抓产业、调结构、育财源、稳增收，投入178万元支持招商引资，安排1000万元用于重点项目前期工作经费。统筹专项资金、专项债券资金，重点扶持发展3个百亿级支柱产业和6个十亿级优势产业，培植涵养壮大财源税基，“煤、电、铝、烟草”重点支撑产业贡献县级收入128424万元，占一般公共预算收入比重达83.49%。凝聚合力组织收入，全力加大稽查力度，规范非税收支管理，增强财力统筹力度。研究吃透相关扶持政策，到位上级转移支付资金362035万元，其中一般性转移支付284367万元，专项转移支付77525万元，返还性收入143万元。盘活财政存量资金1077万元，统筹用于民生领域保障。因受经济下行等诸多因素影响，全县地方一般公共预算收入184481万元，同比减收5622万元、下降2.96%。其中，税收收入126180万元，非税收入58301万元，非税收入占一般公共预算收入比重为31.60%。政府性基金预算收入31442万元，同比增收3083万元、增长10.87%。
3.统筹兼顾保重点，防范化解风险扎实有为。强化预算管理，出台《富源县严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理的措施》，“三公”经费同比下降14.76%。统筹用好县级财力、转移支付、专项债券等各类资金，保持必要的支出规模和强度，坚持“三保”保障的优先顺位，努力把减收因素降到最低，较好地保障重大决策部署落实和重点民生实事支出。全县地方一般公共预算支出510465万元，同比减支431万元、下降0.08%。“三保”支出317296万元，其中，保基本民生90235万元、保工资219240万元、保运转7821万元，兜牢了“三保”底线，财政运行平稳有序。落实一揽子化债方案，实行“一债一案”“一月一调度”，到位债务化解资金53940万元，县级压减资本性及一般性支出1487万元，偿还政府性债务本息139285.97万元，其中法定债还本59140万元、付息 27234.35万元，隐性债务还本50676.49万元、付息2235.13万元，全面完成政府债务化解年度任务。深入推进防范非法集资及风险排查，强化小贷公司、担保公司等常态化监管，有效防控地方金融风险。严肃财经纪律，结合巡视、审计等指出的问题，开展“三公”经费等系列专项整治，80家一级预算单位资金全部纳入全口径管理，“问题导向式”“素质提升式”培训财务人员1300人次，整体提高了财务管理水平。
4.深化融合促协同，推进城乡发展聚力增效。统筹配置财政资源资金，全力补齐民生领域短板弱项。农林水支出113692万元、同比增长35.83%，支持高原特色农业发展，夯实现代农业生产基础。到位财政涉农支农资金68846.54万元、同比增长21.46%，其中投入衔接资金、沪滇协作和定点帮扶资金29600万元，实施产业发展、就业扶持、安全饮水等项目127个，有效带动农民增收，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。深入实施“千万工程”，投入2411万元支持农村“厕所革命”，安排2043万元实施农村公益事业财政奖补及彩票公益金项目37个，支持建设宜居宜业和美乡村。“一卡通”发放财政惠民惠农补助41115.20万元、惠及群众30余万人次。粮油物资储备支出620万元，县级储备粮767万公斤、成品粮油各17万公斤。投入新增国债资金42800万元建设补木水库，完成抗旱应急工程32项。交通运输支出6788万元，同比增长18.88%，投入省道及农村公路“以奖代补”4462万元，支持农村公路养护3915公里。住房保障支出20609万元，其中，投入新增国债资金2184万元、专项债券资金4500万元支持县城排水防涝、城镇污水收集处理等项目建设，不断完善城市功能。
5.聚焦民需补短板，民生福祉更加可感可及。稳定增加民生保障投入，财政民生支出430096万元，占一般公共预算支出的84.26%，有效解决好群众急难愁盼问题。保障教育优先发展，教育支出149313万元，同比增长0.25%，占一般公共预算支出的29.25%，实现“两个只增不减”。全面完成审计署指出的农村义务教育学生营养改善计划审计资金问题整改。投入4681万元，支持完善学校基础设施。发放经济困难学生、国家助学金等补助20305万元，拨付营养餐膳食补助12996.05万元。筑牢社会保障底线，社会保障和就业支出90158万元、同比增长10.89%，发放各类就业补贴6262万元，不断完善城乡社会保障体系。保障困难群众生活，发放城市及农村低保、五保供养等各类民政补助20802.11万元、惠及65.72万人次。国庆节前向6848名特殊困难群众发放一次性生活补助684.8万元。卫生健康支出31683万元，新增地方政府专项债券7700万元用于县第二人民医院建设，支持全面推进医疗卫生体制改革，提升医疗卫生服务能力。文化旅游体育与传媒支出1517万元，支持民族文化传承保护、“两馆一站”免费开放等，完善公共文化服务体系建设。节能环保支出4306万元，支持污染防治及自然生态保护，推动重点行业领域绿色低碳转型，促进生态环境持续改善。城乡社区支出13314万元，支持基层社会治理，推动基层公共管理提质。公共安全支出15413万元，支持保障执法办案、社会治理及平安富源建设。灾害防治及应急管理支出8364万元，支持推动矿山安全、消防、自然灾害防治等工作落实，增强应急救灾保障能力，有效维护公共安全和社会稳定。
6.强化管理提绩效，现代财政治理向纵深推进。深入推进财税体制改革，教育、卫生等事权与支出责任划分改革稳定衔接，深化预算管理一体化改革，落实优化系统构架，规范系统流程，完善标准化体系，实现所有财政资金支付电子化和非税收入收缴电子化。聚焦国有资产保值增值，以实施国企改革优化提升为抓手，盘活各类经营性资产，整合重组2户国有企业，退出1个政府性融资平台，县属企业综合竞争力提质增效。预计2024年末县属企业资产总额234.24亿元、同比增长13%；净资产139.63亿元、同比增长11%；实现营业收入11.89亿元、同比增长6.25%；利润总额3353.09万元、同比下降39.76%。健全地方金融机构与市场主体“抱团取暖”“互利共赢”机制，落实金融服务实体经济“十项行动”，搭建政银企对接平台达成意向贷款5.73亿元。完善全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，部门预算资金全部纳入绩效目标管理。预决算、民生资金等支出信息公开率达100%。强化会计信息质量监督，开展系列专项整治。纵深推进财政资金监管“清源行动”，出台“一卡通”发放管理（试行）办法等制度9项。主动接受县人大、县政协的监督指导，高度重视并研究落实重点关注的预算编制执行、基层治理保障等方面的问题及建议。全力配合审计监督，对审计反馈的问题认真整改落实，建章立制推动源头治理。聚焦推动财政高质量可持续发展，不断提升财政治理体系和治理能力现代化。
各位代表，2024年是富源财政极不容易、极为艰难的一年。我们应对了复杂多变的经济下行压力和艰巨繁重的超预期保障任务，促进了财政运行平稳有序、增进了民生更有质感、扛住了债务化解艰巨压力，成效实属来之不易。这些积极成效的取得，是县委坚强领导及关心指导的结果，是县人大、县政协及社会各界有效监督和大力支持的结果，是各级各部门和广大干部群众勠力同心、勇毅奋进的结果！总结工作成效的同时，我们也清醒认识到，目前财政工作仍然面临诸多的困难和挑战：税源结构仍然不优，收入增长难以持续稳定；“三保”保障压力空前，收支矛盾极为突出；偿还债务任务繁重，筹措资金压力极为艰巨；统筹化解历史欠账量大，财政运行风险日趋加剧；财政监管制度仍不完善，违反财经纪律行为时有发生。针对这些困难和问题，我们将广泛听取人大代表、政协委员及干部群众的意见建议，深入系统分析研究，推动各领域改革发展，切实采取有效措施予以解决。
二、2025年全县地方财政预算（草案）
2025年，是“十四五”收官之年、“十五五”谋篇之年，也是全面贯彻落实党的二十届三中全会精神的关键之年，做好预算编制和财政工作至关重要。我们将坚决把思想和行动统一到党中央决策部署和省委、市委、县委工作要求上来，围绕稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合的总体要求，咬定目标、踔厉奋发，落实更加积极的财政政策，深入研判财政形势，合理安排财政预算，全力推动改善社会预期、提振经济活力、增进民生福祉、防范化解风险，为谱写好中国式现代化富源实践提供更加坚实的财力支撑。
（一）预算编制及财政工作总体要求
2025年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，更好服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，进一步全面深化改革，推动经济转型升级提质，培植壮大财源提力增收。聚力落实各项存量和增量政策，实施更加积极的财政政策，推动财政政策持续用力、更加给力。聚力加强财政资源和预算统筹，加大财政支出强度，加强重点领域保障，支持“两重”项目和“两新”政策实施。聚力优化财政支出结构，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢“三保”底线。聚力防范化解风险，推动财政平稳运行、更可持续，促进财政金融政策协同发力，确保政府性债务化解有序，牢牢守住不发生系统性风险底线。聚力深化财税体制改革，承接好新一轮财税体制调整和政策争取，提高财政资源配置效率，提升财政治理现代化效能，以高质量可持续财政保障富源经济社会高质量跨越发展，为“十五五”良好开局打牢基础。
（二）遵循主要原则
根据上述指导思想，预算编制应着重把握以下原则：
——聚焦中心、服务发展大局。坚决扛牢财政部门在稳定宏观经济中的政治责任，树牢“大财政”意识，落实好稳预期、稳增长、稳就业等各项增量政策，不断巩固稳增向好的基础。全力保障中央和省市县决策部署落实，对最急需最紧迫的大事要事优先安排，对必保的刚性支出足额安排，集中财力保障重大战略、重要任务、重点改革落实落效。
——优化结构、提升支出质效。牢固树立“有多少钱办多少事”理念，量入为出、尽力而为，提高财政资源配置效率。坚持“三保”优先保障，足额安排政府债务还本付息支出。压减一般性非刚性非急需支出，统筹推动惠民生、促消费、增后劲。深化零基预算改革，规范预算编制、执行约束，严控预算追加。保持必要的支出强度，发挥财政资金“四两拨千斤”作用。严控行政运行成本，提高资金使用效益。
——增强保障、改善民生福祉。坚持把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续基础之上，统筹一切可用资金，持续加大民生领域投入力度，切实兜住、兜准、兜牢民生底线，集中财力解决好人民群众急难愁盼问题。注重加强普惠性、基础性、兜底性民生事业建设，增强人民群众获得感、安全感和幸福感。
——坚守底线、防范化解风险。围绕生财有道、聚财有方、用财有效、管财有规的总体要求，聚力打造安全财政，推动财政平稳运行有序。严肃财经纪律，加强财会监督，规范财政收支管理。坚持法治化、市场化、规范化并重，正确处理举债与发展、稳增长与防风险的关系，强化国资国企监管，盘活一切可用资源，防范化解债务风险。
（三）2025年地方财政预算安排建议
围绕总体要求和主要原则，综合研判各种因素，2025年全县地方财政收支预算安排建议如下：
1.一般公共预算
2025年，全县地方一般公共预算收入预期安排188200万元，比上年增收3719万元、增长2%。加上上级转移支付补助336761万元，调入资金57549万元，地方政府一般债务转贷收入30400万元，上年结余收入11000万元，收入总计623910万元。全县地方一般公共预算支出安排539800万元，上解上级支出49600万元，地方政府一般债务还本支出34510万元，支出总计623910万元。
根据财力安排2025年全县地方一般公共预算支出539800万元，比上年增支29335万元、增长5.8%。安排支出重点：一是“三保”支出361481万元。其中，基本民生支出114361万元，人员工资及工资性费用234904万元，机构运转支出12216万元。二是法定债务还本付息及隐性债务付息38830万元。三是“三保”以外长聘人员及其他刚性支出10246万元。四是县委、县政府确定的重点工作及历年欠拨上级专款整改支出49292万元。五是提前下达上级专项转移支付支出73951万元。六是安排预备费6000万元。
需要特殊说明的是：一是因财力原因2025年不能全部纳入预算的欠拨以前年度上级补助资金，将通过积极争取上级补助及新增财力按照轻重缓急逐步解决。二是政府隐性债务32900万元，通过争取上级专项债券资金安排。三是县本级教育专户资金收入2904万元，安排支出2904万元。四是县级预算单位自有资金收入138689万元，安排支出138689万元。
2.政府性基金预算
2025年，全县政府性基金预算收入66980万元，比上年增收35538万元、增长113.03%，上级补助收入6700万元，上年结余收入5089万元，专项债务转贷收入5300万元，收入总计84069万元。安排支出84069万元，具体如下：文化旅游体育与传媒支出5万元，城乡社区支出7538万元，农林水支出3886万元，其他支出3741万元，债务还本付息支出24800万元，债务发行费用250万元，调出资金43849万元。
3.国有资本经营预算
2025年，全县国有资本经营预算收入10000万元，上级补助收入13万元。全县国有资本经营预算支出安排10013万元，其中，国有企业退休人员社会化管理支出13万元，调出资金10000万元。
4.社会保险基金预算
2025年，全县社会保险基金预算收入安排127116万元，比上年增长9.50%。其中，企业职工基本养老保险基金收入41198万元，工伤保险基金收入13046万元，失业保险基金收入3122万元，城乡居民基本养老保险基金收入30770万元，机关事业单位基本养老保险基金收入38980万元。
安排社会保险基金支出110187万元，比上年增长9.81%。其中，企业职工基本养老保险基金支出41198万元，工伤保险基金支出13046万元，失业保险基金支出3122万元，城乡居民基本养老保险基金支出22040万元，机关事业单位基本养老保险基金支出30781万元。年终滚存结余223316万元。
三、2025年财政工作重点
聚焦准确把握2025年经济工作的总体要求、政策取向和重点任务，强化财政资源统筹、增强县级财力保障；全力加大支出强度、提振经济发展动能；统筹优化支出结构、扩大国内消费潜能；致力防范化解风险、力促财政金融安全；深化财税体制改革、提高财政治理效能，全力以赴保障推动全县经济高质量跨越发展。重点做好8个方面的工作：
（一）以扩大内需为重点，推动政策落实提振经济发展。一是落实各项宏观政策。抓住中央实施更加积极的财政政策机遇，精准承接各项存量和增量政策，用好财政政策空间，统筹财政、就业、产业等各项政策协调配合，提高资金配置效率和政策效果，支持加力推进设备更新，扩围支持消费品以旧换新，引领拉动扩大消费活力。二是积极扩大有效投资。更大力度推动“两重”项目政策支持，全力争取中央和省级预算内基建投资、新增地方政府专项债券及超长期特别国债资金，加大财政支出强度、加快支出进度，支持交通、水利、市政、教育、卫生、地质灾害治理等项目建设，发挥财政在稳经济、促投资、补短板方面撬动作用，激发民间投资活力，以政府投资有效带动社会投资。三是着力拓展有效需求。落实提振消费专项行动，推动中低收入群体增收减负，提升消费能力意愿和层级。支持稳住大宗商品消费，培育新的消费增长点，深化农文旅融合，扩大文旅服务消费。吸引社会资本和金融资本，支持一二三产业融合发展，提高乡村旅游等服务质效，促进消费潜力发挥。四是持续优化营商环境。深化“放管服”改革，延伸优化减税降费政策，降低中小微企业、个体工商户等经营成本，落实政府采购支持中小企业政策，培育壮大实体经济，支撑经济稳进提质增效。
（二）以调优产业为支撑，促进财源建设不断厚植增效。一是全力打造健康财政体系。牢固树立“大财政”意识，坚持把财源建设作为重中之重，构建支撑有力的现代化产业体系。全力支持发展新质生产力，加快推动产业转型升级，落实专精特新中小企业奖补政策。加强对企业的纾困支持，坚决防止乱收费、乱罚款、乱摊派等问题，加快培育经济“增长极”、税收贡献“顶梁柱”，推动财政可持续发展。二是强化重点产业支持。坚持把科技赋能作为推进经济转型升级的重要抓手，支持企业集中创新资源和力量，瞄准产业发展重点领域全力攻坚。统筹用好专项补助、专项债券、财政奖补等各类资金，支持重点打造高原特色农业和生物资源加工、煤炭开采和洗选、绿色铝精深加工等支柱优势产业。谋划储备一批高质量项目，激发民间投资活力。三是致力壮大支撑财源。以富源产业园区为龙头，用好相关政策支持，引导更多企业落户园区。聚力支持“煤、电、铝”重点支撑产业发展提质。全力支持实施“五化”矿井及煤炭智慧物流园区、煤炭交易中心等重点项目建设，培育发展精深加工新型煤化工产业，充分释放煤炭产业对稳定税收的最大潜能。聚焦“延链、补链、增链、强链”，强化铝产业招商引资，支持推进铝产业集群发展。以火电为主，支持发展水电、风电、瓦斯发电、光伏发电为补充的电力产业，增加税收贡献率。四是培育新型财源产业。全力争取国家、省、市重大产业项目政策及新增地方政府专项债券资金支持，推进产业园区标准厂房及配套基础设施建设，提升园区要素保障。支持数字经济、商贸物流、文化旅游等产业发展，保障产业链供应链稳定，提高建筑、批发零售、房地产等行业税收贡献率。五是全力争取上级资金。抢抓中央和省市稳增长系列政策机遇期，坚持把争取资金支持与贯彻落实惠民生、促消费、增后劲等一揽子增量政策有机融合，超前谋划申报好项目、大项目，全方位争取上级各类转移支付资金达33亿元以上。健全“借、用、管、还”相统一管理机制，全力争取专项债券资金，破解政府投资项目资金不足问题，重点用于基础设施、产业发展、市政建设等重点民生补短板领域，推动县域经济高质量发展。
（三）以优化支出为统揽，坚决兜牢兜实“三保”保障。一是强化财政资源和预算统筹。健全财政资源统筹机制，加强财税部门与行业主管部门密切协同，定期研判分析收入形势，全面加大稽查清缴力度，确保应收尽收，不断提高收入质量。落实部门收支管理主体责任，依法依规将取得的各类收入全部纳入预算管理，未列入预算的收入不得安排支出，增强预算收支完整性。严格国有资本经营预算收入缴入，盘活存量资金资产，及时收回部门沉淀资金、暂不使用财政专户资金及结余结转资金，处置长期低效运转、闲置及超标准配置的行政事业单位国有资产并将所得收入全额缴入财政全口径预算管理。二是强化“三保”预算管理。坚持“三保”在财政工作的第一顺位，切实硬化预算管理措施，坚决把“三保”支出置于预算编制、预算执行、库款保障“三优先”顺序，在“三保”必须支出未足额保障前不得安排其他支出。健全范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单，挤出更多资金保障“三保”支出，坚决兜牢“三保”底线。三是压减非刚性非急需支出。坚持“有多少钱办多少事”，健全新建政府投资项目审批约束机制，重大政府投资项目应审慎考虑建设必要性、可行性和县级地方财政承受能力。有序补齐重点民生领域短板，重点加强基础性、兜底性民生项目投入保障。四是统筹优化支出结构。严格预算追加，硬化预算约束。新增资金原则上不得用于非刚性非重点支出。优先使用单位资金和财政专户管理资金安排有关支出事项，除政府有明确支出责任的事项外，单位资金和财政专户管理资金能够满足支出需求的，一律不得申请财政资金。五是清理规范支出事项。全面规范现行民生支出政策，除上级统一要求以及共同事权地方应承担部分外，原则上不再出台民生领域财政支出政策，确保各项支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。六是强化财政运行监测。健全完善财政运行应急方案，适时对收入、债务、支出、库款等情况进行综合研判，做到风险隐患早发现早处置，保持县级财政运行平稳有序。
（四）以融合推动为抓手，提升城乡区域协调发展潜能。一是推动新型城镇化建设。坚持发展第一要务，精准分析研判上级支持重点、方向和领域，争取更多政策、资金支持推进新型城镇化和乡村振兴，推动构建城乡区域协调发展新格局。安排住房保障支出22928万元，支持新型城镇化高质量发展，以县城为载体，加快推进房地产、县城排水防涝设施项目及新增停车位、充电桩等配套设施建设，提升城市综合服务管理品质，不断完善城市配套服务功能。支持推进集镇“一水两污”、停车场、文体活动广场等配套设施建设，提升集镇的承载、服务和保障能力。二是全力夯实基础设施。安排农林水支出78791万元，支持推进城乡供水一体化等项目建设，保障居民饮水安全，推进河道治理工程。安排交通运输支出7465万元，整合各级补助资金，支持新建改建农村公路、通村道路硬化、公路管养及安全防护工程建设，让群众出行更加通畅便捷。三是致力推动乡村振兴。全力争取财政涉农支农资金、整合扶持资金、定点帮扶资金等并形成投入合力，支持推进乡村全面振兴。以提升乡村产业发展水平、乡村建设水平、乡村治理水平为重点，切实加大财政资金保障，深入运用“千万工程”，促进农民持续增收，建设宜居宜业和美乡村。支持建设高标准农田，加快推进“大河乌猪”育繁等项目建设，提高粮食综合生产能力和安全保障水平。支持推动高原特色蔬菜、优质水果、辣椒、中药材等基地建设，促进农业全产业链发展。四是巩固提升人居环境。深入推进农村人居环境整治，支持农村道路、供水等基础设施建设，提升农村人居环境。
（五）以惠及民生为目标，坚持不懈支持改善民生福祉。一是增强财政民生保障。坚持以人民为中心，牢牢把握取之于民、用之于民、造福于民的财政职能定位，聚焦群众急难愁盼问题，坚持把新增财力优先用于保障和改善民生，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，财政民生支出占比达75%以上。二是支持稳定扩大就业。安排社会保障和就业支出110378万元，聚焦稳就业重点，全力支持推动公益性岗位援助、稳岗补贴、职业技能提升行动等政策落实，促进高校毕业生等重点群体就业创业和劳动技能培训提升。保障城乡低保、优扶对象等困难群众基本生活。三是保障教育优先发展。安排教育支出154382万元，支持办好人民满意教育，落实好各项教育资助政策。加大资金投入，健全学校基础设施，盘活乡村闲置校舍资产，促进义务教育均衡发展。四是推动卫生健康发展。安排卫生健康支出42718万元，支持健全公共卫生服务体系，促进优质医疗资源下沉，加快补齐公共卫生短板。加快县第二人民医院等项目建设，提升县乡村医疗卫生服务能力。支持中医药事业发展，保障重大疫情防控救治体系和应急能力建设，不断满足人民群众健康需求。五是推动科技创新赋能。安排科学技术支出454万元，支持创新驱动发展战略，支持发展新质生产力，培育高新技术企业、科技型中小微企业、创新型专精特新企业，激发市场主体创新动能。六是促进文旅融合发展。安排文化旅游体育和传媒支出1683万元，完善乡村旅游基础建设，加快推动“文旅融合”“农旅融合”，健全现代文化产业发展激励政策，推动打造全域旅游新格局。七是保障生态文明建设。安排节能环保支出12435万元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，强化大气污染防治，落实好“河长制”“林长制”，做好土壤、固体废物、农业农村污染防治等工作。八是强化社会基层治理。安排公共安全支出16333万元，全力保障安全生产、公共安全、综治维稳等经费需求。提高综合防灾救灾能力，维护人民群众生命财产安全，提升人民群众安全感、幸福感和满意度。
（六）以财税改革为牵引，全面加快构建现代财政制度。一是深化财税体制改革。稳妥承接新一轮财税体制调整及水资源费改税等改革，落实推动税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。健全现代预算制度，巩固完善乡财县管保障体制，提高县乡财政保障能力。深化零基预算改革，推进支出标准化，健全基本公共服务保障制度和标准，提高预算管理规范化、科学化和标准化。严格预算控制、核算、决算，严控预算调剂追加。二是深化预算一体化改革。提速“数字财政”建设，赋能财政管理，推进预算管理一体化改革，实现一体化系统高效运行。完善落实资金直达基层机制，充分发挥新增财政资金助企纾困、惠企利民作用。落实好中央和省、市对下财政事权与支出责任划分改革，构建综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效的现代财政制度。三是深化税收征管机制改革。坚持问题导向，加快推进涉煤企业税控一体化平台建设，落实税源信息化、网格化、精细化管理，强化对重点区域、重点行业、重点税源的管控，全力加大执法稽查力度。依法征收、依法治税，严格会计监督，强化财政、税务、审计等部门联动，充分运用大数据、云计算等技术手段，提高收入征管的精准性、科学性和合理性，严厉打击偷税、漏税等违法行为。四是深化财政绩效管理。坚持预算与绩效有效衔接，构建从收支预算到部门和单位预算、政策和项目预算的全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，扩大重点绩效评价范围，主动向社会和群众晒账本、算明白账。
（七）以统筹安全为保障，全力防范化解重点领域风险。一是严控财政运行风险。围绕生财有道、聚财有方、用财有效、管财有规地抓财政工作“四部曲”，全力做好健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政“五篇文章”，强化预算执行与部门自有资金、上级专项补助、非税收入、存量资金的统筹安排，提高财政资源配置效率。坚持以“时间换空间、存量换增量、资源换效益、资产换投资、市场换发展”为总体思路，积极稳妥化解历史欠账，妥善整改审计、巡视等指出问题，推动财政平稳运行、更可持续。二是严防“三保”风险。健全完善财力保障、预算审查、动态监控、库款调度、应急处置、激励约束六项机制，强化“三保”监测预警，筑牢“三保”防护网。三是严防政府债务风险。健全全口径地方债务监测监管体系，政府法定债务纳入县级预算按时足额偿还，争取上级新增债务限额置换存量隐性债务，把握好化债与发展的关系，统筹各类资源资产，落实偿债资金来源，支持加快化债进度。四是严肃财经纪律。强化会计监督，健全预算单位内部控制、预算拨款监督制约、资金跟踪问效等工作机制，紧盯重点领域、关键环节和审查审批，坚决从源头上制度上预防和治理违规违纪行为，严控财政资金安全风险。五是依法接受审查监督。主动对照人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求，落实县人大及其常委会有关预算决议和决算决议，自觉接受预算决算审查监督。积极听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界意见建议。深化国有资产管理改革，定期向县人大常委会报告国有资产管理情况，提高国有资产运营效益并实现保值增值。
（八）以保值增值为基点，优化提升国有资产运营效益。一是优化提升国资国企改革。深化资本资源资产统筹力度，聚焦从“管企业”转向“管资本”，全面盘活保障性租赁住房、老旧厂房、行政事业单位商铺、文化体育场馆、闲置土地等存量经营性资产资源，提高国有资本配置和运营效率，提高资产利用效能，防止国有资产流失，增加经营性资产资源收益。二是提升县属企业营运效益。围绕县属企业“一盘棋”战略性重组和专业化整合，深化国企改革优化提升，聚焦构建资源开发及服务、特色农业、园区服务、综合服务、文旅服务、建筑施工、房地产开发7大主营业务板块做强做大实体运营，广泛参与高原特色农业及生物资源加工、现代商贸物流等产业发展，实现资产、资金、资本盘活转化，增强核心功能、提高核心竞争力。三是强化产融有效对接。深化拓展财政引领和杠杆撬动功能，推动财政金融融合服务经济社会发展，引导地方金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持力度，不断增进政、银、企信贷务实合作，健全融资担保体系，全力支持企业发展，增强企业创新活力，量质并举推进经营主体倍增，促进各类资源高效配置。
各位代表，2025年全县财政改革发展的任务极为艰巨、责任极为重大、保障极为迫切。让我们在县委的坚强领导及县人大、县政协的监督支持下，干字当头、实字为要，敢于正视问题、勇于面对挑战，抓住一切有利时机，利用一切有利条件，致力谱写富源财政可持续发展新篇章，为推动富源高质量跨越发展贡献财政力量！
名词解释
一、全口径预算是指政府将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架，由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算组成。
二、一般公共预算是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
三、政府性基金预算是指国家依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
四、国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，其资金调入一般公共预算。
五、社会保险基金预算是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算，包括基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。
六、一般性转移支付是指中央政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的补助，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
七、专项转移支付是指上级政府定向提高某一地区或某几个地区公共物品和公共服务水平的财政资金转移支付补助。
八、地方政府债务限额管理是指地方政府债务规模实行限额管理，由国务院确定并报全国人大或其常委会批准，地方政府债务规模根据各地区债务风险、财力状况等因素测算，各地举债不得突破批准的债务限额。
九、一般债券是指省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
十、专项债券是指地方政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券，包括土地储备专项债、收费公路专项债、棚户区改造专项债、其他类型收益与融资自求平衡专项债券。
十一、预备费是指按《预算法》规定，各级财政可按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
十二、预算稳定调节基金是指按《预算法》规定，各级财政可设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金；编制一般公共预算时，可动用预算稳定调节基金实现预算平衡。
十三、上解上级支出是指下级财政根据财政体制应上解上级财政的支出，主要包括体制上解支出和专项上解支出。
十四、“三保”是指保基本民生、保工资、保运转。
十五、“三公”经费是指公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费。
十六、减税降费是党中央、国务院作出的重大决策部署，具体包括税收减免、取消或停征行政事业性收费两部分。
十七、政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以下的货物、工程和服务的行为。
十八、实施积极的财政政策，适度加力、提质增效：适度加力，主要是保持适当支出强度，释放积极信号；合理安排政府投资规模，发挥好带动放大效应；加大均衡性转移支付力度，兜牢基层“三保”底线；优化调整税费政策，提高精准性和针对性。提质增效，主要是在落实过紧日子要求、优化财政支出结构、强化绩效管理、严肃财经纪律、增强财政可持续性、强化政策协同六个方面下功夫，推进财政管理法治化、科学化、标准化、规范化，把同样的钱花出更大的成效。
十九、税收返还是指1994年分税制改革和2002年所得税收入分享改革后，为保证地方既得利益，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税“两税返还”和所得税基数返还以及成品油价格和税费改革税收返还。
二十、财政收支平衡是指在一定时期内（通常为一个财政年度）财政收入与财政支出之间的等量对比关系。平衡标志为总收入等于总支出。若总收入大于总支出为预算结余；总支出大于总收入为预算赤字。按照《预算法》的要求，我国省以下地方各级财政实行当年收支平衡，略有结余的方针，不得编制赤字预算，也不准许执行结果中出现预算赤字。预算结余是财政后备的一部分。
二十一、部门预算是指政府部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后按规定程序批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。通俗地说就是一个部门编制一本预算，并通过该预算全面反映部门的各项收支。它是政府预算的重要组成部分。
二十二、税收收入是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。税收与其他财政收入形式相比，具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。
二十三、非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。具体包括行政事业性收费、政府性基金等十类，社会保险基金、住房公积金不纳入非税收入管理。针对不同类别和性质的非税收入，国务院和财政部制定了相应的管理政策和制度。
监督索引号53032503000010111