为做好2024年度审计工作，切实履行审计监督职责，按照《云南省审计机关审计项目计划管理办法》相关规定，结合富源实际，制定本计划。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大、党的二十届二中全会和中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和考察云南重要讲话精神，紧紧围绕上级党委、政府和县委、县政府中心工作，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，统筹全县审计资源，做好常态化“经济体检”工作，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务党和国家工作大局。

二、基本原则

（一）坚持心怀“国之大者”，突出审计重点。着眼于党和国家事业全局，深入领会党中央决策部署的政治意图、战略谋划和实践要求，按照党中央要求安排审计工作、确定审计重点。进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金及项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点，精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）坚持聚焦主责主业，发挥监督效能。牢牢把握审计监督首先是经济监督的定位，严格依法履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，恪守权力边界，找准审计工作切入点和着力点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持加强工作统筹，合理制定计划。坚持党对审计工作的集中统一领导，对标审计署、省审计厅、市审计局统一安排，围绕党委政府工作重点，创新审计组织方式，坚持整合资源、强化统筹，合理安排审计项目，量力而行、尽力而为，保证审计质量，认真落实审计工作全国一盘棋的要求。

（四）坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神，聚焦审计监督的下半篇文章，从制度机制层面打好“补丁”、筑牢“防火墙”，力争做到“审计一点，规范一片”，形成发现问题、整改落实、完善制度的工作闭环，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

三、具体审计项目安排

（一）聚焦积极的财政政策要适度加力、提质增效重点任务

1.县本级2023年度财政预算执行及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】紧扣财政可持续性，聚焦“过紧日子”要求落实、重点支出财力保障、财政资金运转效率、财政风险隐患管控情况，通过揭示问题促进加强管理和完善制度，有效推动财政部门精准落实政策、加强资源统筹、优化支出结构、加大财力下沉、严肃财经纪律、防范财政风险。重点关注重大政策和决策部署贯彻落实财力保障情况、财政资金分配情况、预算绩效管理情况、债务监管及决算草案编制等情况。

【组织方式】由财政审计科牵头，组织相关科室参与，出具审计报告。并按照省厅和市局要求在开展本级预算执行审计项目中，延伸审计财政暂付性款项管理情况。

【审计时间】2024年3月至5月。

2.全县新增专项债券资金管理使用情况审计。

【目标和重点】以加强政府新增专项债券资金管理，确保专项债券项目有序推进和债券资金专款专用，充分发挥债券资金使用效益为目标，重点关注2023年度申报专项债券项目情况、新增专项债券资金拨付情况以及新增政府债券资金管理使用、规模结构、资金投向、资金管理、项目运行、项目库建设和债务风险情况等。

【组织方式】由财政审计科牵头，组织相关科室开展新增专项债券资金管理使用情况审计，并按照省厅和市局要求出具审计报告。

【审计时间】2024年3月至5月。

3.红十字会预算执行情况“一条线”审计。

【目标和重点】以规范部门预算管理和财政财务收支行为、强化预算约束、维护财经秩序、促进财政资金提质增效，推动廉洁机关、效能机关建设为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、非税收入、决算草案编制等情况进行审计。重点关注落实“过紧日子”要求，国有资产配置管理使用、对外投资、政府购买服务等，加大查处违反机构和人员管理规定的行为。

【组织方式】由行政事业科牵头，组织相关科室对富源县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况实施审计，并按照省厅和市局要求出具审计报告。

【审计时间】2024年3月至5月。

4.乡镇财政决算审计。

【目标和重点】以推动财政政策落实，激发县域经济发展活力，加快县域经济的发展为目标，重点关注乡镇财政决算的真实性、合法性及完整性，财政资金的管理使用、政府非税收入及地方政府债务等情况，客观评价管理体制改革对县域经济发展的作用，揭示存在的问题，为县委、县政府决策提供依据。

【组织方式】由财政审计科牵头，相关业务科对后所镇2023年度财政决算及其他财政财务收支情况开展审计。

【审计时间】2024年10月至11月

（二）聚焦统筹发展和安全，牢牢守住不发生区域性风险底线

5.领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

【目标和重点】紧紧围绕推进生态文明建设排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观、促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然
资源资产管理和生态环境保护相关资金征管使用和项目建设运行情况以及履行碳达峰碳中和等其他相关责任情况。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头，组织相关科室，对后所镇党政主要领导开展自然资源资产任中审计。

【审计时间】2024年10月至11月。

（三）聚焦事关群众利益的“身边事”，推动兜住、兜准、兜牢民生底线

6.富源县沪滇协作项目资金管理使用情况审计

【目标和重点】强化资金管理、提高资金使用效益，确保资金使用的真实性、合法性、效益性。重点关注2023年度沪滇协作资金分配及管理使用情况；沪滇扶贫协作帮扶政策贯彻落实和取得成效情况；对口帮扶资金管理使用绩效情况和项目建设管理情况；以前年度已建成项目后续管理实施情况等。

【组织方式】由农业农村审计科牵头，按照方案要求，组织相关科室对富源县2023年度上海市对口帮扶富源县项目资金管理使用情况进行审计，按要求出具审计报告。

【审计时间】2024年8月至9月。

（四）聚焦高质量发展首要任务，加大对重点领域、重点工程和“关键少数”的审计力度

7.政府投资项目审计。

【目标和重点】审查项目建设的具体情况，揭示建设程序履行、管理制度执行、内控制度运行、建设资金管理和使用、重大政策措施落实等方面的问题，压实建设主体责任，促进建设项目经济效益和社会效益目标实现。

【组织方式】由固定资产投资审计科牵头，组织相关科室对富源县补木水库工程开展跟踪审计。

【审计时间】2024年10月至11月。

8.县管领导干部经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，聚焦“过紧日子”要求，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任制和廉洁从政等情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头，按照要求，组织相关科室，对钱林旺、詹国本、丁志远等3位县管领导干部开展经济责任审计，并按要求出具相关审计结果文书。

【审计时间】2024年6月至11月。

（五）聚焦各类监督贯通协同，促进贯通协同更加顺畅高效

9.供销合作社联合社专项审计调查。

【目标和重点】以深化供销合作社综合改革，推进供销合作事业高质量发展为目标，聚焦畅通城乡经济循环，加快推动供销县域流通服务网络建设，形成农村的生产、供销和信用为一体综合服务平台，将城乡小生产和城乡大市场紧密地联系起来，促进实现全国统一大市场建设。重点关注全县供销合作社综合改革，揭示供销合作社在服务“三农”、产业发展、项目建设、生产经营、内部监督等方面存在的突出问题和风险隐患。从体制机制制度层面分析原因、提出审计建议，发挥好审计监督的建设性作用，促进全县供销合作事业健康发展，助力乡村振兴战略目标实现。

【组织方式】由社会保障审计科牵头，按照“统一工作方案、统一审计时间、统一标准口径、统一报告时间”的要求，组织相关科室对全县供销合作社开展专项审计调查，按市局要求出具审计调查报告。

【审计时间】2024年5月至7月。7月底前结束现场审计调查。

10.2023年县管党费收支情况审计。

【目标和重点】重点围绕党费的使用程序是否合规、严格，使用项目是否符合规定，是否用出好的效益，是否监管到位，党费开支是否符合规定的使用范围等进行审查，确保党费规范管理，更好地发挥党费在基层党组织建设中的作用和效益，促进党费管理工作规范化、制度化。

【组织方式】按照县委组织部委托，由财政审计科牵头，组织相关科室对2023年县管党费收支情况开展审计。

【审计时间】2024年7月至8月。

四、工作要求

（一）切实提高政治站位。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握审计监督职责定位，正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推进揭示问题、规范管理、促进改革，高质量完成各项审计任务，更好服务县委、县政府中心工作。

（二）着力提升审计质效。加强审计项目的融会贯通，将优化营商环境、减税降费（含清理拖欠中小企业账款）、助企纾困、安全生产、生态环境保护专项资金及国有资产监督管理情况等政策落实情况审计事项不作为单列项目，与财政管理、专项资金、专项债券、经责、资环等项目充分结合，作为审计内容列入审计方案进行关注。

（三）做深做实研究型审计。根据审计项目计划安排，将供销合作社审计项目作为研究型审计重点项目，加强审前谋划，深入开展调研，把问题当作课题研究，弄清问题本质，分清问题主次，在宏观层面研究政策规定、中观层面研究被审计单位及所属行业领域、微观层面研究具体问题，深入分析问题产生原因，总结推广可供复制的审计经验，由点及面地拓展审计成效。

（四）着力强化项目管理。严格按照项目计划安排组织实施审计，对需要调整的项目，严格按照规定程序报批。压实分管领导、审计组长、审计人员等不同层级人员责任，不折不扣落实分级质量控制，将审计成果与审计人员工作绩效挂钩，促进提升审计质效。严格落实请示报告制度，审计组在审计过程中发现重大或重要问题时要及时向分管领导、党组报告，经党组研究后，对重大项目将进一步统筹、整合审计力量，拓展审计广度和深度，重点打造，突出审计成果。

（五）严格遵守各项纪律。全体审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，严格执行保密纪律等各项法规纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。

附件：

富源县审计局2024年度审计项目明细表

富源县审计局

2024年4月10日