为做好2023年度审计工作，切实履行审计监督职责，按照《云南省审计机关审计项目计划管理办法》相关规定，结合富源实际，制定本计划。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，按照省委十一届三次全会、市委六届三次全会和县委十四届五次全会各项部署要求，紧紧围绕上级党委、政府和县委、县政府中心工作，聚焦审计主责主业，统筹全县审计资源，做好常态化“经济体检”工作，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务党和国家工作大局。

二、基本原则

(一)坚持心怀“国之大者”，突出审计重点。着眼于党和国家事业全局，按照党中央要求安排审计工作、确定审计重点，进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金及项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度。

（二）坚持聚焦主责主业，发挥监督效能。牢牢把握审计监督首先是经济监督的定位，严格依法履行审计监督职责,种好“责任田”，干好“分内事”，恪守权力边界，找准审计工作切入点和着力点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

(三)坚持加强工作统筹，合理制定计划。坚持党对审计工作的集中统一领导，对标审计署、省审计厅统一安排，围绕党委政府工作重点，坚持整合资源、强化统筹，合理安排审计项目，量力而行，尽力而为，保证审计质量，认真落实审计工作全国一盘棋的要求。

(四)坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神，聚焦审计发现问题整改，着力做好审计监督“下半篇文章”，更好发挥审计监督“治已病、防未病”的作用。

三、审计项目计划

(一)省审计厅统一安排的审计项目。

1.职业教育专项资金审计调查。

【目标和重点】以促进全省职业教育高质量发展为目标，重点关注全县职业教育资金投入、分配管理、拨付使用等情况，职业教育资金在产教融合、校企合作等职业教育政策落实，揭示职业教育资金管理使用中存在的问题，提出切合全县职业教育高质量发展的审计建议，促进优化财政支出结构、规范财务收支管理、优化公共资源配置，防范资产流失风险，提高资金使用效益。

【组织方式】由财政审计科牵头，按照省厅和市局要求，组织相关科室对职业教育专项资金开展审计调查，并按要求出具审计调查报告。

【审计时间】2023年1月至3月。2月底结束现场审计，3月底出具正式审计调查报告。

2.专项债券项目资产管理使用情况审计调查。

【目标和重点】以“摸清家底、规范管理、提高绩效、健全制度、防范风险”为目标，全面摸清全县专项债券项目形成国有资产的规模、结构、分布、表现形式以及使用、处置、收益等情况，重点关注专项债券项目形成国有资产的财务核算、管理使用、维护及运营绩效等内容，进一步规范对政府投资形成的国有资产

管理，促进健全完善国有资产管理使用制度机制，提高资产使用绩效。

【组织方式】由县委审计委员会办公室秘书科牵头，按照省厅和市局要求，组织相关科室对专项债券项目资产管理使用情况开展审计调查，并按要求出具审计调查报告。

【审计时间】2023年1月至3月。2月底结束现场审计，3月底前出具正式审计调查报告。

(二)县委组织部委托的经济责任审计项目

3.县管领导干部经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任制和廉洁从政(业)等情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织相关科室，对赵飞、李帆、蒋少年、龙春华、郭芳、张新陆6位县管领导干部开展经济责任审计，各科室按要求出具相关审计结果文书。

【审计时间】2023年3月至11月。

4.县管领导干部离任经济事项交接鉴证。

【目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】由经济责任审计科负责，对县管领导干部张飞、杨艳、刘虎明、马万红4位同志开展离任经济事项交接鉴证。

【审计时间】2023年4月至5月。

(三)富源县审计局按照有关规定安排的审计项目。

5.财政管理审计。

（1）县本级2022年度预算执行及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】以深入推进预算管理体制改革，有效破解支出格局固化、项目资金部门化、财政资金统筹难、预算约束力不

强等难题，进一步增强财政统筹平衡和可持续发展能力，有力保障中央、省委、市委、县委和县政府决策部署贯彻落实为目标，重点关注各类专项资金安排的科学性、合理性、充分性，资金投入的时效性和使用的绩效性。

【组织方式】由财政审计科牵头，其他相关科室参与，并出具审计报告。

【审计时间】2023年3月至5月。

（2）县医保局2022年度预算执行及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】以促进规范部门预算管理、项目实施管理、国有资产管理行为，提高财政资金使用效益为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入、决算草案编制等情况进行审计。重点关注国有资产配置管理、委托业务费收支、单位编外人员聘用和政府购买服务等情况。

【组织方式】由财政审计科牵头，组织相关科室对县医保局2022年度预算执行及决算草案编制情况实施审计。

【审计时间】2023年5月至6月。

6.2022年县管党费收支情况审计。

【目标和重点】重点围绕党费的使用程序是否合规、严格，使用项目是否符合规定，是否用出好的效益，是否监管到位，党费开支是否符合规定的使用范围等进行审查，确保党费规范管理，更好地发挥党费在基层党组织建设中的作用和效益，促进党费管理工作规范化、制度化。

【组织方式】按照县委组织部委托，由财政审计科牵头，制定审计工作方案，组织对2022年县管党费收支情况开展审计。

【审计时间】2023年7月至8月。

7.疫情防控经费审计。

【目标和重点】以促进疫情防控经费规范管理、高效使用和信息公开为目标，重点揭示疫情防控经费在筹集分配使用中的突出问题，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力的审计监督保障。

【组织方式】由财政科牵头，组织相关科室开展全县疫情防控经费审计工作。

【审计时间】2023年4月至5月。

8.信息系统审计。

【目标和重点】以促进信息系统运营规范管理，防范系统存在的薄弱环节和安全隐患对经济业务产生的风险，推动实现信息系统的有效治理为目标。重点对总体IT控制环境、基础设施控制、信息系统安全控制、信息系统开发、运行维护控制等进行一般控制审计，对业务流程控制、数据输入、输出和处理控制、参数控制和接口控制等进行应用控制审计，并对信息系统的应用绩效进行评价。

【组织方式】由电子数据审计科牵头负责，组织相关科室对中安卫生院信息系统开展审计。

【审计时间】2023年7至11月。

四、工作要求

（一）切实提高政治站位。认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握审计监督职责定位，正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推进揭示问题、规范管理、促进改革,高质量完成各项审计任务，更好服务县委、县政府中心工作。

(二)着力提升审计质效。加强审计项目的融会贯通，将重大政策措施落实情况(如:优化营商环境、深化“放管服”改革、助企纾困、安全生产等政策措施执行情况)、网络安全和信息化建设情况及国有资产监督管理情况，与预算执行、专项资金、专项债券、经责等项目充分结合，创新组织方式，持续深化大数据环境下的审计思路和技术方法，有效提升审计质量。

(三)做深做实研究型审计。根据审计项目计划安排，加强审前谋划,深入开展调研，把问题当做课题研究，弄清问题本质，分清问题主次，在宏观层面研究政策规定、中观层面研究被审计单位及所属行业领域、微观层面研究具体问题，深入分析问题产生原因，总结推广可供复制的审计经验，进一步提升审计服务宏观决策的能力。

(四)强化审计现场管理。严格按照项目计划安排组织实施审计，对需要调整的项目，严格按照规定程序报批。加强审计人员责任意识，严格落实审计组长负责制，压实审计人员相关责任，将审计成果与审计人员工作绩效挂钩，进一步促进审计人员加强学习、提升专业化水平。

(五)严格遵守各项纪律。全体审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，严格执行请示报告制度、保密纪律等各项法规纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。

附件：富源县审计局2023年度审计项目计划表.docx