第一部分 富源县审计局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 富源县审计局2022年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本次下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

富源县审计局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责。

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共富源县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受富源县人民政府委托向富源县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态环境保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查出有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他审计任务。

（二）机构设置情况。

根据《中共富源县委办公室 富源县人民政府办公室关于印发<富源县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（富办字〔2019〕63号）文件，富源县审计局内设办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

中共富源县委审计委员会办公室设在富源县审计局，办公室设秘书科。

（三）重点工作概述。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和县委、县政府中心工作，审查县级各有关部门和单位2022年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.县级2021年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

3.财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

4.部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

5.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

6.县管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

7.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

二、预算单位基本情况

我部门编制2022年预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截止2021年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制18人，其中：行政编制16人,工勤人员编制2人。在职实有22人，其中：财政全额保障22人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员4人，其中：离休0人，退休4人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况。

2022年单位财务总收入595.73万元，其中：一般公共预算595.73万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比财政总收入减少1.24万元，下降0.21%，主要原因是2022年未安排上年结转结余资金。

（二）财政拨款收入情况。

2022年单位财政拨款收入595.73万元，其中：一般公共预算595.73万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比财政总收入减少1.24万元，下降0.21%，主要原因是2022年未安排上年结转结余资金。

四、预算单位支出情况

2022年单位预算总支出595.73万元。财政拨款安排支出595.73万元，其中：基本支出434.15万元，与上年对比增加0.55万元，增长0.13%，主要原因是按社保费要求需要缴纳的社保费支出所需经费增长；项目支出161.58万元，与上年对比减少1.79万元，减少1.10%，主要原因是国有资产有偿使用成本性支出经费减少。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行332.66万元，主要用于工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费等支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务148.58万元，主要用于开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出13万元，主要用于开展审计业务工作需要的经费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出34.33万元，主要用于基本养老保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗22.53万元，主要用于基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助11.94万元，主要用于公务员医疗补助缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.69万元，主要用于单位缴纳大病保险缴费支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金32.00万元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项。

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项。

无。

（三）经济社会事业发展事项。

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目8个，采购预算总额16.43万元，其中：政府采购货物预算16.43万元、政府采购服务预算0万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

富源县审计局2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计5.43万元，较上年减少0.06万元，下降1.09%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

无。因公出国（境）费预算由省审计厅（本级）统一编制。与去年对比无增减变化。

（二）公务接待费。

富源县审计局2022年公务接待费预算为2万元，与上年持平，预计全年国内公务接待36批次，预计接待256人次。

（三）公务用车购置及运行维护费。

富源县审计局2022年公务用车购置及运行维护费为3.43万元，较上年减少0.06万元，下降1.72%。其中：公务用车购置费0.00万元，与上年持平；公务用车运行维护费3.43万元，较上年减少0.06万元，下降1.72%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的原因是公车改革相关制度出台加之随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

富源县审计局重点项目为审计业务经费，该经费主要保障开展全年审计项目需要。分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。如县级主要绩效指标是：一是在出具审计报告或和专项审计调查报告大于等于23篇以上，审计单位23个及以上，完成领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个及以上，实现审计促进整改落实有关问题金额400万及以上，审计建议被采纳率90%以上，向社会公告审计结果20篇及以上，被批示、采用审计信息8篇及以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

2022年机关运行经费安排47.97万元，与上年对比(2020年公用经费47.90万元)，减少0.07万元，下降0.15%，主要原因是公车改革相关制度出台加之随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，导致公务用车需求减少。

（三）国有资产占有使用情况。

截止2021年12月31日，富源县审计局资产总额231.75万元，其中：流动资产37.80万元,固定资产188.89万元，无形资产0.74万元,受托代理资产4.32万元。比上年相比本年资产总额减少23.01万元，其中固定资产减少3.25万元。鉴于截至2021年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2021年决算编制后才能确认，此处公开为2021年12月资产月报数。

附件：富源县审计局2022年部门预算公开表.xlsx